升达林业：募集资金年度使用情况鉴证报告 2011-03-18.pdf

四川升达林业产业股份有限公司 募集资金年度使用情况 鉴证报告 募集资金年度使用情况鉴证报告 XYZH/2010CDA4049-2 四川升达林业产业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的四川升达林业产业股份有限公司（以下简称升达林业公司） 募集资金2010年度使用情况的专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）进行鉴证。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供升达林业公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为升达林业公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并 对外披露。 二、管理层的责任 升达林业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照深圳证券交 易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》和《中小企业板上市公司临时报告内容 与格式指引第9号：募集资金年度使用情况的专项报告》的规定编制募集资金专项报告， 并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证的基础上对升达林业公司募集资金专项报告发表鉴证结 论。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对 鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查 会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的 基础。 五、鉴证意见 四川升达林业产业股份有限公司 募集资金年度使用情况的专项报告 本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告 中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]830号文核准，四川升达林业产业股份 有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）通过主承销商广发证券股份有限公司（以下简 称“广发证券”）首次公开发行人民币普通股股票5,500.00万股，每股发行价为4.56元， 共募集资金总额人民币25,080.00万元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币 23,199.19万元。上述募集资金已于2008年7月10日全部到位，并经四川君和会计师事务 所君和验字（2008）第2010号《验资报告》验证。 截止2010年12月31日，募集资金账户累计共收到利息217.92万元，实际可支配募集 资金23,417.11万元。募集资金账户余额为人民币124.92万元（其中信用保证金账户余 额84.00万元）。 2010年度募集资金使用情况：直接投入募集资金项目2,145.98万元（包括通过信用 证保证金账户支付的设备款96.88 万元）。 2008-2010年募集资金合计已使用 23,292.19万元。 二、募集资金的管理情况 为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，根据《公司法》、《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等法律、 法规及规范性文件的规定，结合公司实际，公司制定了《四川升达林业产业股份有限公 司募集资金专项管理制度》（以下简称“ 《募集资金专项管理制度》”）。根据《募集资 金专项管理制度》规定，公司对募集资金采用专户存储制度，并严格履行使用审批手续， 以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。 2008 年7 月31 日，公司与原保荐人广发证券、中国农业银行成都市锦城支行共同 签署《募集资金三方监管协议》，协议约定公司在该行开设募集资金专项账户（账号为 22－910101040022340）对该资金进行专户管理。 根据公司《招股说明书》，募投项目由“发行人在四川广元设立全资子公司为投资 主体”。2007 年12 月28 日，公司已在广元设立了全资子公司广元升达林业产业有限责 任公司（以下简称“升达广元”）。此次募集资金到位后暂时存放在公司开立的募集资金 专户中，而作为项目投资主体升达广元是独立的企业法人，因此，为使升达广元能合法 地