保险业洗钱的类型及指标分析.pdf

维普资讯 保险业洗钱的类型及指标分析 ● 陈熙男 2006年，金融行动特别工作组 (FATF) 以忽略不计的表现，也有观点认为这是由于 费方式洗钱 占9％，客户与保险中介、保险 公布了保险业洗钱类型研究项 目组对全球 人们对可疑交易的识别能力较低或是反洗钱 公司雇员合谋洗钱占9％，由第三方支付保 58个主要国家和地区、国际保险监督官协 规定执行情况较差的表现。但我们应该看 费方式洗钱 占9％，利用趸交人寿保险洗钱 会 (IAIS)成员，欧洲理事会反洗钱专家委 到，从保险业在整个金融行业内的相对规模 占7％，利用现金购买保单洗钱占7％，客 员会 (Moneyva1)成员国以及大型保险公 来看，保险业洗钱风险和犯罪分子侵蚀保险 户、保险公司和再保险公司欺诈方式洗钱 占 司进行的调查研究结果，该结果反映了全球 业的风险比目前保险业可疑交易报告所显示 7％，其他类型的洗钱案例占2％。最常见的 保险业洗钱类型的总体情况和发展趋势。 的风险要大得多。 单个洗钱类型通常都与跨境交易相关，这表 在 2006年FATF的调查中，接受问卷 明跨国性已成为保险业洗钱的重要特征。用 近年来保险业反洗钱概况 调查的国家和地区共提交了94个案例，其 非法资金购买保险产品并转移国外，显然可 中66个案例来源于 14个FATF成员国，4 以进一步掩饰资金的初始来源。在所收集的 全球保 险市场每年 的保 费收入约为 个案例来源于~FATF成员的国家，其余的 案例中，24％的案例涉及购买普通险产品 2．94I万亿美元，资金流动规模巨大，已成 24个案例由保险经营机构提供。 (I3％的案例涉及犯罪分子及其同伙用犯罪 为许多国家和地区金融服务市场的重要组成 案例涉及的总金额高达5．25亿美元， 收益购买有关货物和财产并进行投保，11％ 部分。在提供反馈的28个国家和地区当中， 仅其中一起案例的涉案金额就达 3．7亿美 的案例涉及普通索赔欺诈)。一些案例涉及 近七成国家和地区80％以上的保险产品均 元。由FATF成员国提供的66个案例，涉 保险中介合谋或专为洗钱 目的建立保险机 通过保险中介机构销售。 案金额总计达 1．41亿美元，平均每起案例 构，这提示我们有必要关注保险业从业人员 调查显示 ，除了乌干达和斯里兰卡以 210万美元。这从数量上显示了洗钱对保险 尽职审查的范围和有效性。 外，几乎所有国家和地区都要求保险人履行 业所造成的严重威胁。 在利用趸交保费和预付保费方式洗钱的 一 整套反冼钱职责，包括客户识别和审查， 94起案例中，有35起明确说明了线索 案例当中，有三分之一是在承保阶段被发现 交易记录保存和可疑交易报告。芬兰 、法 来源，其中20起来源于可疑交易报告，15 的。在购买保单阶段 ，主要是从使用现金、 国、美国、挪威、卢森堡、新加坡、墨西哥、 起来源于执法机关调查的案件等其他途径。 与明显没有关联关系的第三方 (如投保人、 百慕大群岛、直布罗陀和毛里求斯 10个国 问卷调查所获案例的洗钱上游犯罪种类相对 受益人以外的其他个人)发生资金往来关系 家和地区在人寿保险业的反洗钱规定中设置 较少，主要集中于毒品走私以及金融欺诈两 等可疑线索中发现洗钱行为。在保险合同成 了一些豁免条款。目前，FATF建议并没有 类，后者包括税务欺诈、金融和公司欺诈、 立后，12％以上的案例是因为客户在保险期 特别要求适用于普通险和再保险。 会计造假、挪用公款等。犯罪分子主要利用 届满前提出非正常退保要求而被发现的。 从保险市场的运作方式看，除了美国、 人寿保险产品清洗犯罪所得，此类案例约占 百慕大群岛、中国澳门、阿拉伯联合酋长国 案例总数的65％，涉案金额高达 5．2亿美 保险业洗钱指标分析 4个国家和地区外，其他国家和地区都要求 元。利用普通险产品洗钱的案例约占30％， 保险人和为保险人销售保险产品的中介机构 涉案金额100万美元；利用再保险业务洗钱 调查收到的94起