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同仁堂三年获利能力分析
2008、2009、2010年度获利能力分析
同仁堂(600085)
获利能力是指企业赚取利润的能力。获利能力主要由利润率指标体现。企业获利能力强,能够赚取的利润也越丰厚。因此,获利能力是任何企业、在任何情况下、任何利益关系人都非常关心的。
获利能力可以有两种方法评价:一种是利润和销售收入的比例关系。另一种是利润和资产的比例关系。
以下为分析所需指标:
盈利能力分析
1、毛利率
2、营业利润率
3、总资产收益率
4、长期资本收益率
5、资本保值增值率
6、盈余现金保障倍数
7、成本费用利润率
投资报酬分析
1、净资产收益率
2、每股收益
一、盈利能力分析
毛利率=(营业收入-营业成本)÷营业收入×100%(营业收入-营业成本)÷营业收入×100%2,939,049,511.33-1,721,837,973.25)/ 2,939,049,511.33*100%=41.4151%
2009年毛利率=(营业收入-营业成本)÷营业收入×100%3,288,428,404.29-1,831,951,066.14)/ 3,288,428,404.29*100%=44.2910%
2010年毛利率=(营业收入-营业成本)÷营业收入×100%3,824,446,141.96-2,087,664,367.27)/ 3,824,446,141.96*100%=45.4126%
营业利润率=营业利润÷营业收入×100%营业利润÷营业收入×100%408,091,960.97/ 2,939,049,511.33*100%=13.8852%
2009年营业利润率=营业利润÷营业收入×100%458,780,062.34/ 3,288,428,404.29*100%=13.9513%
2010年营业利润率=营业利润÷营业收入×100%552,765,052.80/ 3,824,446,141.96*100%=14.4535%
总资产收益率=息税前利润总额÷平均资产总额×100%息税利润总额÷平均资产总额×1004,219,591,913.46+4,550,072,456.13)/2﹜×100%=9.7374%
2009年总资产收益率=息税利润总额÷平均资产总额×100%465,847,221.33+8,843,523.26)/﹛(4,550,072,456.13+4,954,404,709.46)/2﹜×100%=9.9888%
2010年总资产收益率=息税利润总额÷平均资产总额×100%4,954,404,709.46+5,489,318,191.20)/2﹜×100%=10.9058%
长期资本收益率=利润总额÷×100%
2008年长期资本收益率=利润总额÷×100%=415,931,939.66/(29,967,594.63+3,677,987,123.29)*100%=11.2173%
2009年长期资本收益率=利润总额÷×100%=465,847,221.33/(34,641,505.99+3,937,848,831.97)*100%=11.7268%
2010年长期资本收益率=利润总额÷×100%=561,741,570.00/(53,728,154.48+4,221,281,176.65)*100%=13.1401%
资本保值增值率= (年末所有者权益÷年初所有者权益) ×100%年末所有者权益÷年初所有者权益×100% =3,677,987,123.29/3,392,137,608.35*100%=108.4268%
2009年资本保值增值率= (年末所有者权益÷年初所有者权益 ×100% =3,937,848,831.97/3,677,987,123.29*100%=107.0653%
2010年资本保值增值率= (年末所有者权益÷年初所有者权益 ×100% =4,221,281,176.65/3,937,848,831.97*100%=107.1976%
盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润经营现金净流量/净利润 422,789,931.64/ 350,637,339.59=1.2058
2009年盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润 633,608,341.82/ 392,897,514.33=1.6127
2010年盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润 492,043,803.52/ 471,093,116.21=1.0445
成本费用利润率= 利润总额÷成本费用总额×100% 利润总额÷成本费用总额×100% 利润总额÷成本费用总额×100%465,847,221.33/(1,831,951,066.14+41,094,510.92+652,893,846.14+259,728,884
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