建立企业预算分析报告方案的规定.doc

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建立企业预算分析报告方案的规定

建立企业预算分析报告制度的规定 ? [加入时间]:2006/7/14 13:59:34  [来源]:admin  点击:1281 根据预算管理要求,为加强预算分析工作,强化公司对下属企业预算计划的检查与监督,了解预算完成指标的真实情况,特建立预算分析报告制度: ? 一、范围:公司二级预算单位 ? 二、时间:月报12日前、半年报7月底前、年报2月底前上报 ? 三、预算分析报告内容: ? ㈠ 产销增减情况 ? 1、产值、产量、销量、产销率增减幅度、预算完成率及比较分析; ? 2、产品结构调整,有所为产品产值、产量,出口产品产量,出口交货值,新产品产值率等指标预算完成率及比较分析; ? 3、以上增减原因分析 ? ㈡ 资产、负债增减情况 ? 1、主要资产的增减情况:存货变动、应收帐款增减。年度应说明财产物资盘盈盘亏、毁损及跌价损失处理、应收帐款帐龄分析,固定资产及在建工程增减变动情况; ? 2、负债情况:各种借款和抵押贷款情况、应付帐款增加及偿还情况,贴现、担保、诉讼而形成的或有事项及承诺情况; ? 3、以上有关资产、负债预算指标完成情况和比较分析,增减原因分析。 ? ㈢ 财务情况说明 ? 1、各项主营业务及其他业务收入情况,预算完成情况和比较分析; ? 2、各项主要业务成本及费用情况; ? 3、产品综合毛利率及三费率预算完成情况和比较分析; ? 4、主营业务利润增减情况、增减幅度、增减原因分析; ? 5、销售费用和管理费用的主要支出内容和结构分析; ? 6、盈亏情况。 ? (1)盈亏幅度、影响盈亏的主要原因; ? (2)利润结构分析; ? (3)年度分析所属控股公司、联营公司经营业绩和对外投资收益占当年利润的比重; ? (4)以前年度损益调整情况、调整项目及金额。 ? ㈣ 资金回笼及支出情况、现金收入主要内容和工资及主要税费、现金支出情况 ? ㈤ 年度总结财务状况的各项指标: ? 流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率、销售利润率、总资产报酬率、净资产收益率、资产负债率、资产保值增值率 ? ㈥ 其它需说明的情况(重大事项专题上报)。 ? ㈦ 存在的主要问题 ? ㈧ 应采取的对策与措施。 ? 四、预算分析报告完成后,应上报公司董事会、公司预算委员会及办公室各一份。 ? 五、本规定解释权属(集团)公司资产财务部。 ? 六、本制度自董事会批准发文之日起试行。 ?   一般管理费预算差分析表                 部门: 月份: 年 月 编 号 项 目 当 月 差 异 累 计 差 异 原 因 分 析     预 算 实 绩 差 异 预 算 实 绩 差 异   1 薪 津               2 员工福利费               3 福利保健费               4 教育训练费               5 工 会会费               6 经营会计费               7 旅 费               8 交 通 费               9 广告宣传费               10 车辆维修费               11 修 缮 费               12 地 租 房 费               13 事物用品费               14 通 信 费               15 水电瓦斯费               16 税 捐               17 消 耗 品费               18 捐 款               19 交 际 费               20 保 险 费               21 杂 费               22 折旧 费               23                 24                 25                 主 要 科 目 别 的 改 善 对 策 ? ? ? ? ? $$上下条$$ 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作,创造良好的试用期工作环境,加速试用员工的成长和进步,特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月,公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。(一)、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定,核算时间从到岗工作之日起计算,日工资为:月工资÷(本月天数-休假天数)2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。(二)、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天,如果特殊情况超过3天需报董事

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