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建立企业预算分析报告方案的规定
建立企业预算分析报告制度的规定?
[加入时间]:2006/7/14 13:59:34 [来源]:admin 点击:1281
根据预算管理要求,为加强预算分析工作,强化公司对下属企业预算计划的检查与监督,了解预算完成指标的真实情况,特建立预算分析报告制度:
?
一、范围:公司二级预算单位
?
二、时间:月报12日前、半年报7月底前、年报2月底前上报
?
三、预算分析报告内容:
?
㈠ 产销增减情况
?
1、产值、产量、销量、产销率增减幅度、预算完成率及比较分析;
?
2、产品结构调整,有所为产品产值、产量,出口产品产量,出口交货值,新产品产值率等指标预算完成率及比较分析;
?
3、以上增减原因分析
?
㈡ 资产、负债增减情况
?
1、主要资产的增减情况:存货变动、应收帐款增减。年度应说明财产物资盘盈盘亏、毁损及跌价损失处理、应收帐款帐龄分析,固定资产及在建工程增减变动情况;
?
2、负债情况:各种借款和抵押贷款情况、应付帐款增加及偿还情况,贴现、担保、诉讼而形成的或有事项及承诺情况;
?
3、以上有关资产、负债预算指标完成情况和比较分析,增减原因分析。
?
㈢ 财务情况说明
?
1、各项主营业务及其他业务收入情况,预算完成情况和比较分析;
?
2、各项主要业务成本及费用情况;
?
3、产品综合毛利率及三费率预算完成情况和比较分析;
?
4、主营业务利润增减情况、增减幅度、增减原因分析;
?
5、销售费用和管理费用的主要支出内容和结构分析;
?
6、盈亏情况。
?
(1)盈亏幅度、影响盈亏的主要原因;
?
(2)利润结构分析;
?
(3)年度分析所属控股公司、联营公司经营业绩和对外投资收益占当年利润的比重;
?
(4)以前年度损益调整情况、调整项目及金额。
?
㈣ 资金回笼及支出情况、现金收入主要内容和工资及主要税费、现金支出情况
?
㈤ 年度总结财务状况的各项指标:
?
流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率、销售利润率、总资产报酬率、净资产收益率、资产负债率、资产保值增值率
?
㈥ 其它需说明的情况(重大事项专题上报)。
?
㈦ 存在的主要问题
?
㈧ 应采取的对策与措施。
?
四、预算分析报告完成后,应上报公司董事会、公司预算委员会及办公室各一份。
?
五、本规定解释权属(集团)公司资产财务部。
?
六、本制度自董事会批准发文之日起试行。
?
一般管理费预算差分析表
部门: 月份: 年 月
编 号
项 目
当
月 差
异
累
计 差
异
原 因 分 析
预 算
实 绩
差 异
预 算
实 绩
差 异
1
薪 津
2
员工福利费
3
福利保健费
4
教育训练费
5
工 会会费
6
经营会计费
7
旅 费
8
交 通 费
9
广告宣传费
10
车辆维修费
11
修 缮 费
12
地 租 房 费
13
事物用品费
14
通 信 费
15
水电瓦斯费
16
税 捐
17
消 耗 品费
18
捐 款
19
交 际 费
20
保 险 费
21
杂 费
22
折旧 费
23
24
25
主 要
科 目 别
的 改
善 对
策
?
?
?
?
?
$$上下条$$
员工录用管理制度
为规范试用期员工的管理和辅导工作,创造良好的试用期工作环境,加速试用员工的成长和进步,特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月,公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。(一)、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定,核算时间从到岗工作之日起计算,日工资为:月工资÷(本月天数-休假天数)2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。(二)、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天,如果特殊情况超过3天需报董事
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