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第一节 形式与渠道 一、 货币流通的形式 （一） 现金流通： （二） 存款货币流通：通过银行转账结算完成的货币收付。 主要涉及:居民个人收支、单位小额收支。 特点：涉及面广、支付频繁、支付形式多样、金额小、要求复杂等。 是货币流通的主要形式，占各单位货币收支的绝大部分。 特点：大额支付；方便、安全；节约了社会流通费用；有利于银行聚集资金和调节货币流通；有利于对企业经济活动进行反映和监督。 （三） 两者的联系与区别 联系：都发挥货币的职能；可相互转化；本质相同。 区别： (1) 流通的范围不同。 个人； 单位 (2) 服务对象不同。生活消费品的零售；生产资料和生活资料的批发贸易。 (3) 可控性不同。以居民个人货币收支为基础，国家控制程度弱；集中在银行办理，处于银行监督下，国家控制程度强。 (4) 调节方法不同。 吸收储蓄和购买有价证券调节； 通过银行信用业务计划调节或规定专门用途与使用范围，甚至冻结存款直接干预。 二、 货币流通的渠道 （一） 现金流通渠道 现金的投放和回笼，以及由此决定的市场上的现金周转。 1、 投放渠道 (1) 工资和对个人的其他支付。 (2) 采购支出。农副产品、手工业品、来自农村的矿产品。 (3)对农村的财政、信贷支出。支农投资、农贷、预购定金等。 (4) 行政管理费支出。社会集团购买力的一部分。 （一） 现金流通渠道 2、 回笼渠道 (1)“商品回笼”：商品销售收入。 是主要渠道，占银行现金收入的70%以上。 (2) “服务回笼”：服务事业收入。 (3) “财政回笼”：税款收入。 (4) “信用回笼”：信用收入。 （二） 存款货币流通渠道 银行转账的货币收支不影响存款总额的变化； 存贷账户之间的划转，才会引起存款总额的变化。 1、 商品价款收付。 2、 劳务费用收付。 3、 财政缴、拨。  4、 信贷资金的发放和回收。 货币流通形式的采用 西方 对货币流通形式的采用没有任何限制性规定。 我国 实行严格的现金管理制度。 第二节 货币流通管理 一、 人民币发行的管理 （一） 人民币发行的原则 集中发行原则 发行权集中统一于中央，中央授权中国人民银行。 目的：控制和调节货币供应量，进而调节总供求。（便于调控） 经济发行原则 根据商品生产和流通的正常需要，通过信贷程序发行。相对于非经济发行（主要指财政发行）。 目的：保持币值与物价稳定。 （二） 人民币发行的程序 * 人 行 发 行 库 (发 行 基 金) 商 行 业 务 库 (库 存 现 金) 市场现金流通量 出库(货币发行) 入库(货币回笼) 现金归行 现金投放 二、 现金管理 内容：执行现金管理制度。 对象：银行开户单位。 目的：调控货币流通。 （4）各种劳保、福利费及国家规定的对个人的其它支出（5）向个人收购农副产品和其它物资价款（6）差旅费（7）结算起点以下的零星支出（结算起点：1000元）（8）人行确定的其它现金支出。 1、核定库存现金限额，超限额现金须送存银行。 2、规定现金使用范围，范围外须转账结算。 3、 现金使用范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）按国家规定颁发给个人的各种奖金（科技、文艺等）； 现金管理制度 4、外地采购除特殊情况都要转账结算。 5、公共单位购置国家专控商品，必须转账。 6、 严禁坐支现金。 三、 存款货币的管理 ——账户和结算管理 1、存款账户分为：基本账户、一般账户、临时账户、专用账户。 2、开立基本账户由人行核发开户许可证。 3、规定每笔结算的最低金额(结算起点）。 4、根据合同以真实交易为基础办理转账结算。 5、保障企业对存款的支配权。 6、遵守结算纪律：（1）不准相互拖欠货款（2）不准套取银行信用（3）不准出租、出借银行账户（4）不准签发空头支票。 内 容 第三节 货币流通规律 一、概念 货币流通必须适应商品流通的规律。 二、公式 Md=P·Q/V 三、内容 商品流通决定货币流通，货币流通数量必须适应商品流通的规模。