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山西光远科技有限公司 《财务管理制度》 IS GYKJ/QMS-GL-03 1 《财务管理制度》 GYKJ/QMS-GL-03 版本/修改次: A/0 编制: 王俊玲 审核: 王俊玲 批准: 王增强 颁布日期:2009年7月1日 实施日期:2009年7月1日 2 目录 一、公司财务部门的职能4 二、财务工作岗位职责4 三、财务工作管理6 四、支票管理7 五、现金管理7 六、会计档案管理9 七、会计核算制度9 八、财务章的保管与使用9 九、发票的保管与使用10 十、处罚办法10 十一、借款11 十二、报销12 十三、费用15 十四、员工离职与薪酬结算16 十五、收付款及发票17 十六、有关借货的制度17 十七、采购18 3 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济 效益中的作用，特制定本规定。 一、公司财务部门的职能 1.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 1.2 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营 核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 1.3积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 1.4厉行节约，合理使用资金。 1.5 及时准确核算收入、成本、费用等各项财务指标，按时向有关 主管部门报告。 1.6对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动 提供有关资料，如实反映情况。 1.7完成公司交给的其他工作。 1.8公司财务部由财务主管、会计、出纳工作人员组成。 1.9公司各部门和员工办理各项财会事宜，必须遵守本规定。 二、财务工作岗位职责 2.1财务主管负责组织本公司的下列工作 2.1.1 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和 使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 2.1.2 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促有 4 关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 2.1.3建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 2.1.4 监督公司财务计划的执行与财务收支有关单据的各项经济活动 及其经济效益。 2.1.5 详细审核员工出差报销单据及各项与财务有关的数字、金额、 期限、手续等是否准确无误。 2.1.6每月员工工资的计算和发放。 2.1.7纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 2.1.8 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措 施。 2.1.9承办公司领导交办的其他工作。 2.2会计的主要工作职责 2.2.1 按照国家会计制度的规定、编制记账凭证，登记账薄，做到手 续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2.2.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的 执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提 出合理化建议，当好公司参谋。 2.2.3妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 2.2.4完成总经理或部门经理交付的其他工作。 5 2.3 2.3 22..33出纳的主要工作职责是： 2.3.1认真执行现金管理制度。 2.3.2登记现金及银行存款日记账。 2.3.3现金的日常收付。现金做到日清月结。 2.3.4严格