财务用款及报销方案.doc

财务用款及报销制度 （发稿时间：2008-5-5 14:13:18??阅读次数：319） ? ??? 为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合本单位的具体实际，特制定本财务用款及报销制度。 ??? 一、暂借款及预付款审批制度 ??? 1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，经站长审批后，由财务室付款。数额超过1000元时，需提前说明。 ??? 2、预付款是指因本单位业务的需要，需预先支付的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请单”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项手续后，由站长审批后方可付款。 ??? 3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。 ??? 4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务室讲明原因，经同意后方可再借付。 ??? 5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。 ??? 二、费用报销制度 ??? 1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。报销时需提供购物清单。 ??? 2、差旅费报销的其他规定： ??? （1）到外地出差市内交通费3元，自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。 ??? （2）出差伙食补助费：一般地区15元，特别指定的地区20元。特别指定的地区指广东省、海南省全境及北京市、上海市、厦门市。 ??? 3﹑单位人员在本市外出办事，乘坐出租车费用不予报销。 ??? 4、医疗费报销的其他规定：根据连财社[2000]52号文。 ??? （1）职工独生子女发生的医疗费（含药品费、普通检查费、治疗费、手术费、基本床位费等）可按以下比例报销：5000元以内（含5000元）的，单位报销85%；5000元以上至10000元（含10000元）的，报销90%；10000元以上的报销95%。 ??? （2）职工独生子女因病情需要进行特殊检查、特殊治疗的，应由医疗机构审核批准，由职工单位批准后方可检查和治疗，独生子女报销70%， ??? （3）职工独生子女因病情需要转诊，转诊原则为南京、北京、上海的一所公办医院。 ??? （4）职工独生子女发生的医疗费用可报销至18周岁。 ??? 5、幼儿园、学前班独生子女可报销管理费，保育费可报50%，其他费用不报销。 ??? 6、根据市建设局规定，子女学习费用，小学报销60元，中学报销90元，高中不予报销。 ??? 7、报销费用时须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 ??? 8、按有关规定医药费、幼儿园费、子女入学费用，女职工上半年报销，男职工下半年报销。 ??? 9、报销程序：经办人→财务室审核→站长审批→财务室结算。除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 ??? 10、所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月时间内报销，超过一个月一律不予报销。 ? ??? 三、其他有关规定： ??? 1、费用报销时间：每周星期四全天。特殊情况不受此时间限制。 ??? 2、各种业务收入交款时间：每周的星期二、四的下午，培训、会务费另定。以上规定的时间，若遇节假日顺延。 ??? 3、财务室有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违 反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。 ??? 4、未尽事宜，见市造价站规章制度，解释权在财务室。 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费