远期外汇交易业务管理制度(2013年5月).pdf

广东奥飞动漫文化股份有限公司 远期外汇交易业务管理制度 （2013年5月公司第二届董事会第二十五次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了进一步规范公司远期外汇交易业务，防范国际贸易业务中的汇率风险，根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露 业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等的有关规定，结合公司实际情 况，特制定本制度。 第二条 公司远期外汇交易业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定，还应遵守本 制度的相关规定。 第三条 公司从事外汇交易业务，以规避汇率风险为主要目的，禁止投机和套利交易。 第四条 本制度适用于公司及控股子公司，未经股份公司同意，下属控股子公司不得从事 远期外汇交易业务。 第二章 远期外汇交易业务操作原则 第五条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期外汇交易业务，均以正常生 产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。 第六条 公司进行远期外汇交易业务只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易，不 得与非正规的机构进行交易；只能进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。 第七条 公司进行远期外汇交易额度不得超过实际进出口业务外汇收支总额。 第八条 公司远期外汇交易业务的存续期间需与公司进出口业务的实际执行期间相匹配。 第九条 公司必须以公司名义设立远期外汇交易账户，不得使用他人账户进行远期外汇交 易业务。 第十条 公司须具有与远期外汇交易保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或 间接进行套期保值，且严格按照董事会审议批准的远期外汇交易额度，控制资金规模，不得影 响公司正常经营。 第三章 远期外汇交易业务的审批权限 第十一条 公司进行远期外汇交易业务，应提交公司董事会审议通过后方可进行，超出董 事会权限的事项按照《公司章程》的规定执行 第十二条 公司以每个自然年度作为一个期间，公司全年远期外汇交易业务累计发生额不 得超过该期间内公司外汇业务实际需要金额。公司财务管理部应在每年年初拟定远期外汇交易 的总额度提交公司董事会审议。 第十三条 公司董事会授权总经理负责远期外汇交易业务的运作和管理，并负责签署相关 协议及文件。 第四章 远期外汇交易业务的管理及内部操作流程 第十四条 部门职责及责任人： 1、财务管理部：是远期外汇交易业务经办部门，负责远期外汇交易业务的计划制订、资 金筹集、业务操作及使用监督。财务总监为责任人。 2、审计部：负责审查远期外汇交易业务的实际操作情况，资金使用情况及盈亏情况。内 审部门负责人为责任人。 第十五条 公司远期外汇交易业务的内部操作流程： 1、公司财务管理部负责远期外汇交易业务的具体操作，财务管理部应加强对人民币汇率 变动趋势的研究与判断，提出开展或中止远期外汇交易业务的建议。 2、公司财务管理部以稳健为原则，在董事会批准的期间和金额内，制订远期外汇交易业 务的交易方案。 3、公司财务管理部根据交易计划，向金融机构进行询价。 4、公司财务管理部依据境内外人民币衍生产品市场的每日行情以及各金融机构报价信 息，进行比价，选定交易的金融机构。 5、经过严格的询价和比价，由财务管理部拟定交易安排（含交易金额、成交价格、交割 期限等内容），报总经理批准后，与已选定的金融机构进行交易确认。 6、公司财务管理部应要求合作金融机构定期向公司提交交易清单，并在每笔人民币交割 到期前及时通知和提示交割事宜。 7、公司财务管理部应对每笔外汇交易进行登记，检查交易记录，及时跟踪交易变动状态， 妥善安排交割资金，严格控制，杜绝交割违约风险的发生。 8、公司财务管理部若发现可能发生交割风险，应立即报告总经理及董事会审计委员会， 并会同合作金融机构制订紧急应对方案，及时化解交割风险。 9、公司财务管理部应于季度终了之日起15天内出具损益报告，上报公司总经理和公司审 计部。 10、公司审计部应每季度对远期外汇交易业务的实际操作情况，资金使用情况及盈亏情 况进行审