金陵饭店股份有限公司财务分.doc

金陵饭店股份有限公司 财务分析 金陵饭店股份有限公司财务分析 背景分析 金陵饭店股份有限公司属餐饮业，共有同行业上市公司14家，地区为江苏。 从年度报告中的有关信息，我们可以了解到：该公司从事许可经营项目：住宿；制售中餐、西餐、自助餐、冷热饮、焙烤食品；食品零售（限各类预包装食品、饮料、茶叶，限分支机构经营）；房地产开发、销售；商业地产销售；以下限分支机构经营：图书、报刊零售，卷烟、雪茄烟、烟丝零售，象牙制品销售（仅限销售具有“中国野生动物经营利用管理专用标识”产品）。一般经营项目：实业投资经营(国家禁止投资经营的业务除外)，其他商品的批发、零售，食品的开发，物业管理，计算机网络工程及软件的开发和相关的技术服务，企业形象策划，展览服务，人才培训，经济信息咨询服务，房屋租赁，旅游产业投资，停车场管理服务。 2012年，经济下行风险加大，行业景气跌入谷底，酒店市场竞争加剧，通货膨胀压力持续，地产领域从紧调控，企业经营环境更趋复杂严峻。金陵饭店扩建工程进入攻坚阶段，新老楼对接施工全面展开，老楼功能格局大幅调整，高压配电房拆除搬迁、水电气管道移线，部分餐厅、厨房、仓库、办公区域迁移重建，餐饮会议设施减少，因施工噪音部分客房关闭，前所未有的艰巨性、复杂性给金陵饭店本部经营带来较大影响。宏观经济调控、政府限制“三公消费”、市场需求下滑等对中高端酒类行业产生冲击，给公司贸易经营和酒店餐饮带来很大压力。 上述信息对我们的启示是：企业所处的行业以及外部条件的变化在很大程度上必然会对企业业绩产生影响。 财务报告分析 资产负债表分析 1、资产负债表水平分析： 资产负债表水平分析表 编制单位：金陵饭店股份有限公司 单位：人民币元 项目 2012年 2011年 变动情况 对总资产影响（%） 变动额 变动率（%） 流动资产： 　 　 　 　 　 货币资金 493,109,961.25 580,088,233.33 -86,978,272.08 -14.99 -3.64 交易性金融资产 7,935,362.83 8,163,886.93 -228,524.10 -2.80 -0.01 应收票据 - - - - - 应收账款 58,907,793.37 54,531,681.46 4,376,111.91 8.02 0.18 预付款项 43,384,365.40 117,018,412.81 -73,634,047.41 -62.93 -3.08 应收利息 1,895,518.00 1,464,110.08 431,407.92 29.47 0.02 应收股利 - - - - - 其他应收款 15,266,501.87 8,331,939.08 6,934,562.79 83.23 0.29 存货 234,299,188.40 182,582,674.53 51,716,513.87 28.32 2.16 其他流动资产 55,690,000.00 234,000,000.00 -178,310,000.00 -76.20 -7.45 流动资产合计 910,488,691.12 1,186,180,938.22 -275,692,247.10 -23.24 -11.52 非流动资产： 　 　 　 　 　 发放贷款及垫款 - - - - - 长期股权投资 138,506,126.14 97,783,732.15 40,722,393.99 41.65 1.70 固定资产原值 623,504,054.22 623,824,056.12 -320,001.90 -0.05 -0.01 累计折旧 42