[其它]旅行社会计实验报告.doc

班级： 1032 学号：100503203 姓名： 王燕 上海旅游高等专科学校饭店管理系旅游会计专业 2012年6月30日 目 录 一、旅行社财务管理制度 （一）设立旅行社的程序及要求 1.影响旅行社设立的因素 2.旅行社设立的基本程序 （二）旅行社的种类 1.按旅行社经营业务范围分类 2.按旅行社为旅游者提供的服务形式分类 （三）旅行社组织结构 1.旅行社各部门的职责 2.旅行社各部门之间的协作关系分析 （四）旅行社财务部门组织结构 1.旅行社财务部岗位设置的基本原则 2.旅行社财务部各岗位的职责 3.旅行社财务部各岗位之间的协作关系分析 （五）旅行社的会计核算制度 1.各项财务会计制度的建立 2.旅行社会计核算的内容及其特点 二、旅行社主要业务运行及会计核算 （一）国内游的业务运行及会计核算 1.旅游路线的设计 2.对外招徕、并组团接待游客 3.导游报销单的填制 4.会计核算及操作技巧（含会计分录编制） 5.业务经营评价（计算毛利） （二）出境游的业务运行及会计核算 1.旅游路线的设计 2.对外招徕、并组团接待游客 3.导游报销单出境游结算表的填制 4.会计核算及操作技巧（含会计分录编制） 5.业务经营评价（计算毛利） （三）入境游的业务运行及会计核算 1.旅游路线的设计 2.对外招徕、并组团接待游客 3.旅行社团（者）费用拨款结算单的填制 4.会计核算及操作技巧（含会计分录编制） 5.业务经营评价（计算毛利） 三、旅行社财务成果及会计报表分析 （一）旅行社财务成果的核算 1.各线路营业收入的核算、比较分析 2.各线路成本费用及税金核算、比较分析 3.各线路利润及利润分配的核算、比较分析 （二）旅行社会计报表编制及分析 1.资产负债表编制及结构分析 2.现金流量表编制及结构分析 3.利润表编制及结构分析 4.常用指标的运用及分析 四、实验感受 （一）实验活动的组织及设计 （二）实验建议 太阳国旅 上海国际旅行社有限公司简称国旅，注册资本。国旅素以服务质量稳定可靠在海内外旅游界和广大顾客中享有美誉服务先进单位”的称号。20年国旅在全市旅行社行业中率先通过ISO9001:2000国际质量体系认证。主要经营外国游客来华旅游和中国公民出境旅游业务，各项经营指标在全国一切真诚！ 服务理念：用心,温暖你！科目名称 累计借方 累计贷方 字段5 期初余额 1001 现金 0 0 借 12000 1002 银行存款 0 0 借 450000 1131 应收帐款 0 0 借 35000 113101 应收国外结算款--韩国旅行社 0 0 借 35000 1133 其他应收款 0 0 借 3000 113303 差旅费 0 0 借 3000 1501 固定资产 0 0 借 315097 2121 应付账款 0 0 贷 41000 212101 苏州旅行社 0 0 贷 20000 212102 莫斯科旅行社 0 0 贷 21000 2181 其他应付款 0 0 贷 307340 218101 定金 0 0 贷 300000 0 0 贷 6540 0 0 贷 450 0 0 贷 350 3101 实收资本 0 0 贷 150000 5101 主营业务收入 0 0 贷 320000 5102 其他业务收入 0 0 贷 5300 5301 营业外收入 0 0 贷 6000 5401 主营业务成本 0 0 借 5000 5402 主营业务税金及附加 0 0 借 9543 旅行社是为旅游者提供服务的中介机构。创办一家旅行社的程序是先到当地的工商局核准名称 旅行社的注册资本 向旅游行政管理部门交纳质量保证金 向旅游局提交有关文件 到工商局申请执照，准备材料 到技术监督管理局班里组织机构代码 到税务局办理税务登记。 1.影响旅行社设立的因素 内部因素 外部因素 2.旅行社设立的基本条件 有固定的经营场所 有必要的营业设施 有不少于30万的注册本 （二）旅行社的种类 1.按旅行社经营业务范围分类 经营国内旅游业务的旅行社 经营入境旅游业务的旅行社 经营出境旅游业务的旅行社 按旅行社为旅游者提供的服务形式分类 组团社 接团社 (三)旅行社组织结构 太阳国旅是以内部生产过程为导向进行业务部门划分的组织结构。虽然有写缺点，但是它部门分工明确、组织结构稳定、提高工作效率。 1.旅行社各部门的职责 财务部：