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信用证业务讲义 目录： 一、信用证含义 二、信用证业务流程 三、信用证的当事人 四、信用证当事人间的法律关系 五、信用证当事人与关系人 六、信用证种类 七、信用证特点 八、信用证项目 九、信用证的主要内容 十、信用证特别条款 十一、信用证支付的特点 十二、信用证支付的一般程序 十三、信用证支付的作用 十四、信用证单据内容 十五、信用证常见不符点 十六、防范信用证诈骗的方法 十七、国际贸易融资业务 一、信用证含义 信用证(Letter of Credit，简称L／C)支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行付款。因此，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾，同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。所以，信用证付款已成为国际贸易中普遍采用的一种支付方式。 根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释, 信用证是指由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据： 1．向第三者，(受益人)或其指定的人进行付款，或承兑和(或)支付受益人开立的汇票，或 2．授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票，或 3．授权另一银行议付。 简言之信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 有关信用证的国际贸易惯例是由国际商会制订并修订的《跟单信用证统一惯例》，即国际商会第500号出版物，简称《UCP 500》。 信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类。在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。 〔返回〕 二、信用证业务流程 进口商 签订商务会同、发运货物 出口商 申请人 向开证行提交申请书 开证行向受益人通知信用证 受益人向银行提交单据，得到付款， 开证行向申请人提示单据，要求付款赎单 议付行向托收行寄单索汇 开证行（申请人银行） 开立信用证 通知行或议付行 受益人银行 〔返回〕 三、信用证的当事人 1. 开证申请人（Applicant）：向开证银行申请开立信用证的人，一般是进口商。在信用证中又称开证人（Opener）。 2. 开证银行（Opening Bank, Issuing bank）：接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担按信用证规定条件保证付款的责任。 3. 通知银行（Advising Bank）：受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的表面真实性，不承担其它义务。 4. 受益人（Beneficiary）：信用证上所指定的有权使用该证的人，一般为出口商。 5. 议付银行（Negotiating Bank）：愿意买入或贴现受益人交来的跟单汇票和单据的银行。 6. 付款银行或称代付行（Paying Bank）：一般为开证行，也可以是开证行所指定的银行。无论汇票的付款人是谁，开证行必须对提交了符合信用证要求的单据的出口商履行付款的责任。 7. 保兑行（Confirming Bank）：应开证行或受益人的申请在信用证上加批保证兑付的银行，它和开证行处于相同的地位，即对于汇票（有时无汇票）承担不可撤消的付款责任。 8. 偿付行（Reimbursement Bank），又称清算银行（Clearing Bank）：接受开证银行在信用证中委托代开证行偿还垫款的第三国银行。 9. 受让人（Transferee），又称第二受益人（Second Beneficiary）：接受第一受益人转让，有权使用该信用证的人。 〔返回〕 四、信用证当事人间的法律关系 1. 开证申请人与信用证受益人的关系是根据契约而确立的买卖关系。 2. 开证申请人与开证银行的关系是以开证申请书所列条款的内容而确立的委托与承诺的关系。 3. 开证银行与通知银行的关系是一种委托、代理关系，双方均受信用证的约束。 〔返回〕 五、信用证当事人与关系人 一、信用证当事人 1.信用证开证行（Issuing Bank） 开证行是应申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立信用证的银行。该银行一般是申请人的开户银行。 2.信用证受益人（Beneficiary） 受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。 3.信用证保兑行(Confirming Bank) 保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。 二、信用证关系人 1.信用证申请人（Applicant） 开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口商。 2.信用证通知行（Adv