A财务管理办法（第一版）.doc

目 录 财务管理部主要职责 4 总则 6 财务专项管理制度 6 第一章 主要会计政策 6 第二章 会计科目的设置 7 第三章 会计凭证和账簿 7 第四章 财务会计报表管理 8 第五章 工资薪酬管理 9 工程管理中的财务制度 11 第一章 总 则 11 第二章 资金计划 11 第三章 材料成本中的财务管理及支付 12 第四章 工程款日常管理及支付 15 第五章 工程中的其他开支及收入管理 18 第六章 对项目部成本控制的日常财务管理事项 19 费用管理制度 20 第一章 总 则 20 第二章 费用审批的一般原则 21 第三章 费用报销的一般要求 21 第四章 差旅费管理 22 第五章 业务招待费用管理 24 第六章 其他费用 26 资金管理制度 28 第一章 总 则 28 第二章 资金管理体制及权限 28 第三章 财务部的职能 29 第四章 银行帐户的管理 30 第五章 备用金及借款的管理 30 第六章 资金收入的管理 31 会计档案管理制度 33 第一章 总 则 33 第二章 会计档案管理要求 33 第三章 会计电算化要求内容 37 内部审计及法律事务管理制度 40 第一章 总则 40 第二章 内部审计工作的范围 40 第三章 内部审计工作职责及权限 41 第四章 法律事务工作职责 42 其他规定 43 第一章 项目财务人员日常工作项 43 第二章 项目部每月需上报资料 44 附表1-《员工岗绩薪调整申请表》 45 附表2-《 扣罚通知单》 45 附表3-《 月资金计划及支付情况表（样表）》 46 附表4-《 项目物资采购及货款支付情况表》 47 附表5-《委托收款函》 48 附表6-《 工程物资结算协议书》 49 附表7-《货款完清确认函》 51 附表8-《货款确认函（留质保金）》 52 附表9-《货款确认函（甲方代付用）》 53 附表10-《工程扣款通知单》 54 附表11-《 项目工程款支付情况表》 55 附表12-《工程款完清确认函（留质保金）》 56 附表13-《建筑工程项目工程款完清函》 57 附表14-《（杂）费付款申请表》 58 附表15-《零星劳务费领款单》 59 附表16-《员工日常生活用品补贴发放表》 60 附表17-《项目备用金借款申请单》 61 附表18-《票据分类报销说明》 62 附表19-《票据移交单》 64 附表20-《材料支付月报表（样表）》 65 附表21-《库存月报表（样表）》 66 附表22-《（ ）月库房盘点报表》 67 财务管理部财务管理部主要负责公司财务管理相关工作，具体职责如下： 负责建立、健全公司各类财务管理制度，并督促制度的实施与执行。 组织制定公司有关的财务指标计划，并检查、监督计划的执行情况。 负责公司财务全面预算体系的建设和实施。 负责会计核算管理，进行财务分析及经济活动分析，为经营决策提供信息。 负责企业资产管理与税、费管理。 认真审核原始单据的真实性、合法性、有效性。审核无误后按照企业会计制度的规定正确进行帐务处理。 每月及时进行凭证整理及装订。 认真研究企业会计制度，熟悉掌握会计科目的内容，对银行收付业务进行正确核算。 对公司与各单位的资金往来业务即时进行帐务处理。 与银行、税务等业务单位的协调沟通，积极开展业务。 税收筹划，合理避税，规避各类税费风险。 按公司资金管理办法的规定及时进行资金往来调拨，并保证资金安全。 监督检查各项目部的工程款回收情况，保证公司资金管理办法的正常有序实施，发现违规情况及时汇报并提出处理意见。 做好建安合同有关财务资金条款的评审工作。 负责组织工程项目成本归集、核算、兑现工作。 公司计划管理。 全面负责组织公司的清防欠工作。 认真审核项目材料发票(收据)是否真实、有效。发票（收据）上的公章须与材料合同上的单位名称一致。 认真审核项目的材料验收单，验收单上必须由材料负责人、及签字齐全。验收单的金额与金额必须一致，如有差错应及时通知项目成本员及材料员查明原因，更正无误后进行帐务处理。 认真审核各直管项目对分包单位的调拨材料单，调拨材料单上必须有分包合同签约方委托领料人的签名。 按月根据工程项目部提供的工程进度统计报量进行有关工程结算的帐务处理，并且按照实际收款情况核实报量，对差异较大的项目查明原因，做好与项目部的沟通，了解项目施工进度。 及时处理完工项目的竣工结算账务，随时了解工程项目的竣工结算情况，对于已竣工结算的工程项目，根据审计结算值调整报量及时进行竣工结算的帐务处理。 负责定期安排并督促项目成本管理人员与业主方、分包方的对帐，并将对帐资料存档。 按照公司的分包