信用评定资料范例.doc

常州公共信用信息中心有限公司，是经市政府批准，依法设立的信用信息征集机构，为深入贯彻省委、省政府《关于加快推进社会信用体系建设的意见》（苏政发[2004]93号）精神，加快建立科学的信用评分标准和指标体系,研制开发了拥有自主知识产权的“智能化企业信用评估服务系统”软件。该软件是在比较和分析国内外其它信用评级模型的基础上，通过对上千家各种类型和各种行业的企业反复测试，设计出企业信用评估的指标体系、评估方式、评估流程、信用等级的分类体系，从而能对企业信用状况做出科学的评估，生成企业信用报告并评定出相应的信用等级。 企业信用评级知识 ??? 信用是社会经济发展的必然产物，是现代经济社会运行中必不可少的一环。维持和发展信用关系，是保护社会经济秩序的重要前提。资信评级即由专业的机构或部门按照一定的方法和程序在对企业进行全面了解、考察调研和分析的基础上，做出有关其信用行为的可靠性、安全性程度的评价，并以专用符号或简单的文字形式来表达的一种管理活动。? ??? 1、信用评级有助于企业防范商业风险，为现代企业制度的建设提供良好的条件。 ??? 2、信用评级有利于资本市场的公平、公正、诚信： ???? (1)相对于一般投资者：随着金融市场的发展，各类有价证券发行日益增多，广大投资者迫切需要了解发行主体的信息情况，以优化投资选择，实现投资安全性，取得可靠收益?。而信用评级可以为投资者提供公正、客观的信息，从而起到保护投资者利益的作用。 ???? (2)可以作为资本市场管理部?门审查决策的依据，保持资本市场的秩序稳定。因为信用等级是政府主管部门审批债券发行的前提条件，它可以使发行主体限制在偿债能力较强，信用程度较高的企业。 ???? (3)信用评级也有利于企业低成本地筹集资金。企业迫切要求自己的经营状况得到合理的分析和恰当的评价，以利于银行和社会公众投资者按照自己的经营管理水乎和信用状况给予?资金支持，并通过不断改善经营管理，提高自己的资信级别?，降低筹贷成本，最大限度地享受相应的权益。 企业信用评级方法 ??? 企业信用评级主要是从长期角度看企业的偿债能力、盈利能力、资产周转能力和成长能力。信息以年度资料为主，指标以相对指标为主。资信风险评价体系由基本指标体系、辅助指标体系、定性指标体系三层次构成，它们相互补充，形成企业资信的综合评价结论。基本指标反映评价内容的基本情况，主要有企业的权益回报率、总资产周转次数、资产权益率、收入增长率等方面，经评估可以形成企业资信的初步评价结论：辅助指标是对形成资信初步结论的基本指标进行补充和修正，以此形成企业资信的定量评价结论。评价主要内容包括企业盈利能力、资产周转能力，偿债能力和成长能力；定性指标走对影响企业经营的非定量因素进行专业技术判断，以此形成企业资信的定性评估结论，评估内容包括企业提供资料的真伪性等八个方面。 ??? （一）企业基本素质 ??? 企业基本素质分析包括人力资源素质、经营管理素质、财务管理素质和竞争地位的综合评价。???人力资源素质。在人力资源素质分析中，对管理层素质的分析居于中心地位。对管理层素质的分析，主要集中在主要管理骨干历史业绩的考察上。历史业绩为判断管理层素质提供了客观的依据。需要考察的方面主要包括：管理层的背景、资格和经验，开创良好的业务组合的能力，以及维持经营效益和提高市场地位的能力。 ??? 财务管理素质。贷款企业在财务管理上是采取激进型财务政策还是稳健型财务政策必须符合企业的总体战略目标和需要。低举债企业不一定能使其资本成本最小化，反而会削弱企业获得更大投资价值的潜力。此外，企业投融资政策的制定和日常财务管理情况也是必须予以考察的重要方面。 ??? 经营管理素质。完善的经营战略计划指明了公司的发展目标、应对突发事件的措施以及公司管理层的财务目标和政策等，对企业的发展起者至关重要的作用。衡量企业经营管理素质需要综合考察这样几个方面内容：企业规章制度建设、企业法人治理结构、企业经营目标管理制度以及企业营销计划的制定和执行等情况。 ??? 竞争地位。企业的竞争地位直接影响其获利能力，考察的主要方面包括：品牌和技术优势；主营业务的市场份额、产品优势、规模、价格影响力以及对主要顾客群的依赖度；决定公司成长结构控制力的一体化程度；客户和产品的多样性、销售区域的分布范围。通过以上分析，要明确以下几个问题：贷款企业具有何种竞争优势以及竞争优势能否持久？企业经营成功的关键点在哪里？在所属行业内企业存在哪些弱势以及是否已经采取措施来改变这种弱势？是否按照竞争战略来指导企业经营活动，如研究开发、市场营销等等。 ??? （二）行业和周边环境 ??? 信用评级活动，都是从研究分析某一企业所在的行业开始。一些行业要比其他行业具有更大的金融风险。在一些行业，企业的利润水平是相当稳定的，而在其他一些行