神华准格尔能源有限责任公司工会财务系统岗位职责及权限(附件2).doc

PAGE   PAGE - 8 - 神华准格尔能源有限责任公司 工会财务系统岗位职责及权限 第一章 总则 第一条 为进一步规范公司工会财务系统内部各管理层次业务流程，明确职责权限，分解落实责任，根据公司内部控制风险管理体系整体实施方案要求，结合工会实际，制定本办法。 第二章 工会经费审查委员会 第二条 各级工会在组建工会或换届选举时，经费审查委员会应当与同级工会委员会同时选举产生。经费审查委员会是代表会员群众对同级工会经费收支和财产管理情况进行审查监督的组织，并接受上级工会经费审查委员会的指导。 第三条 工会经费审查委员会职责 1.对同级工会经费收支和财产管理情况进行审查监督； 2.检查工会会员（或代表）大会关于工会财务工作决议的执行情况； 3.每年度开展一次经费收支审计，并向工会委员会提交经费审查报告。 4.督促工会委员会向会员大会报告财务收支情况；　 5.在基层工会组织机构变动和财务财产管理人调动工作时，负责监督好交接工作； 6.负责同级工会主席或所属工会主席的离任审计工作。 第四条 工会经费审查委员会的权力 1.有权要求同级工会及所属工会报送有关财务资料和听取汇报； 2.有权检查同级工会及所属工会财务的各种凭证、帐表、资金、财产和有关文件资料； 3.对审查中发现的问题，有权向被审查单位和有关人员调查并取得证明材料； 4.对违反财经法纪、损失浪费行为，有权提请同级工会或上级工会及时制止，并作出处理； 5.遇有阻挠、破坏审查工作时，有权采取封存账册、印鉴和资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的意见。 第五条 工会经费审查委员会的主要义务 1.依法独立履行监督职责，严格按照规定进行审计； 2.坚持依法审计，健全审计程序，防范、控制审计风险，提高审计质量； 3.自觉接受上级经费审查委员会的业务指导，完成上级经费审查委员会指派的工作任务，参加上级经费审查委员会安排的业务学习和活动； 4.坚持秉公办事，忠于职守，严格按照党和国家财经方针、政策和工会的财务规章制度进行经审工作。 第六条 对工会经费审计的要求与内容 工会经费审查委员会应根据工??实际每年制定对下审计计划，并分步实施。应在一届任期内对下审计覆盖面达到100%。对下级经费审计监督的主要内容有： 1.经费收入和分配； 2.经费管理和使用； 3.上级补助和借入款的使用； 4.对外投资和借出款； 5.资产、负债和净资产； 6.专项资金使用情况； 7.其它需要审计的事项。 第七条 上下级经费审查委员会的关系 1.上级经费审查委员会有权对下级经费审查委员会审查工作进行业务指导、督促检查； 2.上级经费审查委员会应积极支持下级经费审查委员会组织和人员履行职责，维护正当权益。 3.当下级经费审查委员会或经审工作人员的正常工作受到阻挠或正当权益受到侵害时，上级经费审查委员会应当维护下级经费审查委员会或经审工作人员的权益，帮助解决实际问题，创造良好工作环境。 第八条 工会经费审查委员会与本单位内审部门的关系 工会经费审查委员会与本单位内审监督审计的客体各不相同。一般情况下，两者互不干预；但在特殊情况下，两者又需要相互配合，如行政将某项资金转入工会账户，单位内审对该项资金进行追踪审计，工会经费审查委员会应予配合；工会经费审查委员会对工会经费计拨的审计，也需要单位内审的帮助和配合。 第三章 工会财务组织 第九条 公司工会财务职责权限 1.公司工会财务主要职责： 公司工会财务负责编制并执行经费预、决算制度;遵守费用开支范围和开支标准;及时、足额上解经费；按照会计制度的规定，做好报账、算账、记账工作，定期编报会计报表；定期检查预算执行情况，考核资金使用效果;遵守、宣传、维护国家财经制度和工会财务纪律，同违法乱纪行为作斗争。 2.公司工会财务工作权限： 工会财务有权要求本单位有关部门、人员认真执行预算，遵守国家财经纪律和工会财会制度，如有违反，财会人员有权拒绝执行，并向单位领导和上级工会报告;有权检查本单位有关部门财务收支、资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况;各级工会的领导，要支持财会人员行使工作权限。 第十条 公司工会财务岗位职责权限 （一）公司工会主席财务工作职责 1.全面领导、负责、监督公司工会系统财务工作； 2.全面负责公司工会经费使用的审批工作； 3.工会主席调离原岗位或退休时，接受上级或同级工会经费审查委员会离任审计。 （二）公司工会财务负责人工作职责 1.在公司工会主席的直接领导下，负责建立健全财务管理体系，负责公司工会系统的财务政策和财务管理制度的实施和运转，负责组织贯彻执行《会计法》等法规、财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项规章制度； 2.负责组织公司工会的财务核算工作，正确、及