借款与报销管理规章制度.doc

借款与报销管理制度 目 录 一、借款标准及审批制度 1、借款标准 2、借款程序 3、借款审批人责任 二、费用支付标准及审批制度 1、差旅费报销标准 2、财务核算细则 3、报销程序 借款与报销管理制度 借款标准及审批制度 为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情况，特制定本制度。 一、借款标准 借款种类 借 款 标 准 出差借款 按往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数计算 业务借款 按实际需要核实借款数额 因私借款（特殊情况） 1000元以内（最多以当月工资为限），由总经理特批。 二、借款程序 ㈠出差借款信息化程序 1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）； 2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批； 3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管； 4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。 5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款； 6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱中），留做出差人出差归来后，审批报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。 员工出差通知表 出差人 起程日期 起程时间 出差地点 历时 事由 7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始在工资中扣还。 8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”1-7点（除第4、5点外）来执行。 后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。 ㈡招待费借款程序 1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表2“招待费申请单”）； 2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批； 3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字； 4．由财务部出纳员付款； 5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。 ㈢正式员工因私借款的程序 员工因私借款，原则上公司不允许借款，此种情况由总经理特批，在总经理同意的情况下，方可办理借款手续。 1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款金额最多不应超过当月工资额（附表3“借款审批单”）； 2．经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字； 3．经财务会计审核； 4．到财务部出纳员处办理借款； 5．员工因私借款只涉及还款业务，与报销业务无关； 6．还款方式、期限等财务部门依照《借款申请单》上总经理审批期限、金额、方式等来执行。 ㈣市内采购等其他临时借款的程序 第一种情况：若发生借款业务，当日内能报销全部借款的情况下，按以下程序办理： 1．填写“付款单”按预计采购货品的全部金额借款； 2．由商务主管报请财务经理签批； 3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续； 4．当日办理完全部采购业务后，到财务部报销，抽回借据。 第二种情况：若发生借款业务，当日内不能报销全部借款的情况下，按以下程序办理： 1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款原则：同第一种情况； 2．由商务主管报请财务经理签批； 3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续。 三、借款审批人责任 1．员工借款（因私借款后因故离职），无法偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人员负连带偿还责任； 2．对试用期员工原则上不予借款，确因特殊原因，须由该员工的部门主管签字担保，以不超过当月工资为限，在履行相关手续后，方可借款。 费用支付标准及审批制度 一、差旅费报销标准： 凡公司职员因公出差享有公司差旅费报销待遇。出差分为三类： 1、参加厂商组织的会议、培训等； 2、参加厂商组织的旅游等其他活动； 3、公司提供的培训、旅游等奖励机会。 ㈠住宿费具体标准如下： 1．出差城市为省会级以上城市，公司报销标准为：住宿费-------80元/人/天。 2．出差城市为地级城市，公司报销标准为：住宿费--------------- 60元/人/天。 3．出差城市为地县级市以下者，公司报销标准为：住宿费----- -30元/人/天。 ㈡职工出差期间公司除正常工资以外，给予出差补助如下： 1．出差城市为省会级以上城市，出