公司内部财务管理规章制度.doc

公司内部财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取计划管理和管理相结合的具体管理方式。?、按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。? ? 、用款，需，报经公司领导批准后按审批意见执行。大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。? ? 、前款不清，后帐不借。? ? 、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。?1、的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应作好采购，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。? ? 2、大宗的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出；其它物资的采购申请，一般每周可提出一次。? ? 3、采购申请单所属部门负责人分管副总审批对多家供应商进行比较尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依货物照单验收货物，货物验收合格后办理入库手续。货物固定资产的管理?单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产应列入固定资产的范畴。? 、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。? ? 5、固定资产购置程序：? ? ??、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。? ? ??、交由指定的采购部门审定。? ? ??、办理有关的报批手续。? ? ??、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。采购部门必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。? ? 、固定资产使用的管理? ? 固定资产经登记后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。公司另将制定专门的资产管理办法。? ? （）、办公用品等消耗品的管理比照固定资产管理的规定办理? ? （四）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。?固定资产低值易耗品办公用品。根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类仓管员必须合理设置各类物资明细账簿台账对当日发生的业务及时逐笔，做到日清日结做好各类物料的日常核查工作必须对各类库存物资进行检查盘点簿及时向反映，以便及时。物料进仓时，仓管员必须凭送货单、办理入库手续；入库必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物资一律退回，通知经办人员负责处理。字迹清楚仓管员各类的发出，原则上采用先进先出法。出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由（或其指定人员）统一领取，领料人员凭开具的或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、老化、变质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。、报帐制度（一）、基本要求?报销，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、收据等及的原始凭证附件、清单等）。?经办人员根据有关的发票单据及附件采购申请单及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写 各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。? ? 、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。? ? 、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。? ?? ?（二）、报销审批程序和要求? ? 、经办人员根据有关