公司固定资产管理规章制度 2016年.doc

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公司固定资产管理规章制度 2016年

固定资产管理制度 一、目的:为使公司固定资产管理作业有所遵循,避免固定资产的浪费及人为损耗,充分运用及发挥固定资产功效,特制定本制度。 二、范围:凡固定资产请购、请领、转移、维修与报废管理皆适用之。 三、定义:固定资产即使用期限在一年以上(特别指定者除外)者或购买金额在1000元人民币(含)以上者; 四、权责: 4、1固定资产采购核准: 4、1、1 5000元以上者由副总经理审核,总经理核准; 4、1、2在2000元以上至5000元(含)由副总经理核准; 4、1、3 在2000元以下者由经理审核,副总核准核准; 4、2 固定资产领用、转移及维修核准: 4、2、1核签:经理; 4、2、2核准:经理; 4、3报废核准: 4、3、1核签:经(副)理; 4、3、2核准:(副)总经理; 五、作业内容: 5、1 办公类固定资产采购: 5、1、1因工作需求请购办公类固定资产,应事前填写《请购单》(XZ009-001),非常用资产需依《报告》书面说明,由相关权责部门主管准签后送交行政采购; 5、1、2行政接核准之《请购单》后,依部门需求条件以公司内部调配为原则,确不能调配者再拟行采购。 5、1、3固定资产如属专业或特殊要求,行政可委托需求部门采购或协购; 5、2非办公类固定资产采购: 5、2、1属生产设备、工具之采购依ISO-2008文件规定执行; 5、2、2其它以本制度5、1款列管。 5、3入库: 5、3、1固定资产购入后应及时办理入库手续,由采购人填写《固定资产入库单》(XZ009-002),经相关人员验收及行政主管核准后入库。 5、3、2 固定资产入库时,请随附请购单、物品发票、保修卡、说明书,如无请购单与物品发票时行政拒绝办理入库。 5、3、3采购人员至财务部核报时需附核准之《固定资产入库单》,否则不得报销; 5、4领用与转移: 5、4、1固定资产领用前需填具《固定资产领用单》(XZ009-003),经相关权责主管核准后送行政领用; 5、4、2员工因异动、离职等需调整资产使用保管人,应于事前办理《固定资产转移单》(XZ009-004)和物品交接手续,否则行政不予签办相关手续; 5、5维修与保养: 5、5、1办公类固定资产损坏确不能使用者,由使用保管人填具《物品维修申请单》(XZ009-005),分析损坏原因,经部门主管签核,行政经理核准后送行政维修; 5、5、2属仪表仪器、生产设备的,由保管人依ISO-2008文件规定办理; 5、5、3固定资产由个人使用者,使用人应定期保养、清扫,保持固定资产(物品)之完整、清洁; 5、5、4固定资产由部门共同使用者,各部门应指定专人负责保养清洁工作; 5、6报废: 5、6、1固定资产经专业人员确认无使用及维修价值者,资产保管人(部门)或行政填写《固定资产减损单》(XZ009-006)申请报废,经核准人核准后第一联交行政,第二联交财务部,第三联交申请人留存; 5、6、2由行政负责报废事项, 5、7资产管理: 5、7、1物品(资产)购置后应及时填具《资产入库单》,生产设备或仪器仪表类应依ISO-2008文件规定办理,由采购人、验收人及行政部主管核准后由行政按前述资产分类方式分别入账,确保帐实相符; 5、7、2行政负责对本公司所有资产的统计、核查、管理,确保资产安全,防止资产流失及浪费; 5、7、3资产(物品)管理以谁使用谁保管为原则,各部门或员工持有并使用之资产由各部门或员工负责保管,行政依照《个人资产管理卡》(XZ009-007)对资产进行登记,并每月自查一次、每半年盘点一次,作出半年盘点报告,并给相关保管人一份个人保管固定资产清单,确认无误; 5、7、4半年度盘点报告内容应包括:各部门固定资产与前期比较的变动情况、各部门固定资产领用类别、各部门固定资产的使用及维护情况、各部门使用保管之资产缺失记录。 5、7、5各部门对各自使用之资产应精心保管、合理使用,如有短缺损失应向部门主管报告,对故意或重大失误导致资产损失的,部门及个人需承担赔偿责任。 5、7、6处理结果纳入目标责任的范畴,作为考核部门及部门负责人业绩的依据之一。 5、7、7行政应在每一会计年度结束后半月内作一年度总结报告,部门主管审核存档。 5、7、8固定资产转移时需将钥匙一并交出,如有丢失情况发生,因即时通知管理部门。 六、使用表单: 6、1请购单(XZ009-001); 6、2固定资产入库单(XZ009-002); 6、3固定资产领用单(XZ009-003) 6、4固定资产转移单(XZ009-004); 6、5办公物品维修申请单(XZ009-005); 6、6 固定资产减损单(XZ009-006); 安徽上志智能仪表有限公司 请 购 单 序号 物品名称 规格 数量 备 注 1 2 3

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