公司基本财务规章制度.doc

费用及往来报销制度 1.0目的 为规范公司财务行为，加强财务管理，提高经济效益，特根据国家相关法律、法规，结合本公司实际情况制定本制度。 2.0适用范围 本制度适用于公司各部门。 3.0要求 公司内部经济活动应严格执行国家的相关法律和法规。各部门应做好财务管理的基础工作，加强财务管理，保证投资收益和资产不受侵犯。会计人员必须遵守国家法律，忠于职守，按企业会计制度如实反映公司财务状况。 一、资金开支审批权限 1.0 公司费用审批权限 1．1公司经营性（授权内）开支授权总经理直接审批开支。 1. 2 董事长审批开支范围：对标的额在300万元以上、500万元以下合同的最终认可、单笔10万元以上费用支出的审批（不含日常职工薪酬支出）、物业售价低于内部定价5%的审批、单笔付款在200万元以上的审批； 1．3公司财务经理复核项目开支的合理性，报审计经理报备后，办理资金支付事项。 2.0资金支出审批流程 各项目、各部门的各项资金支出均应办理相应的审批手续,按年度预算、相关授权、项目计划执行。 2.1费用开支审批人及报销程序依次为：经办人 → 部门经理→ 分管副总→ 财务经理→总经理→董事长（董事会）→审计经理→出纳。 3.0经营性开支的原则 各项开支均应货比三家、按计划和定额开支，执行公司的《定点招标管理规定》，副总经理、财务经理和经办人为经营性开支的共同确认人。 对超过5000元采购、营销、装修、租赁等的经营性开支，必须签署合同。 4.0经营性开支财务管理要求： 项 目 审 批 要 求 经办部门 附 件 要 求 工 资 董事会批准标准内开支 人事部 发放清单、考勤表 福利费 总经理审批标准内开支 人事部 发放清单 社保费用 总经理审批后开支 人事部 社保发票、缴纳及代扣清单 营销费用 董事会授权标准内、总经理批准后开支 营销中心 发票、报价清单、合同 业务招待费 总经理审批后开支 相关部门 发票 差旅费、会务费 总经理审批后开支 相关部门 发票、差费报销明细表、出差审批单 汽车费用、市内交通费 据实报销，总经理审批后开支 相关部门 发票、并写明费用发生时间段 电话费、水电费 按定额标准，总经理审批后开支 行政管理部 发票或预存话费收据 办公用品、宿舍用品 按定额标准，总经理审批后开支 行政管理部 发票、采购清单、验收情况表 固定资产 总经理审批后开支 行政管理部 发票、采购清单、验收及领用情况表 小额工程款 董事会授权标准内、总经理批准后开支 工程部 发票或收据、工程清单、结算情况表 政府规费 总经理审批后开支 综合管理部 发票、计交依据或文件 税 金 总经理审批后开支 财务管理部 缴税凭证 附：工程成本开支另行制定单项财务制度 5.0暂收应付款及代垫款项支付的审批权限 5.1其他暂收应付款由相关业务部门申请，部门负责人确认，财务经理复核，呈总经理核准后支付。 5．2员工确因工作借支，金额在1000元之上，在总经理签批下方可借支，但须及时报账归还借支。 5.3关联单位（股东借款）往来各单位款项，凭相关单据由财务经理报总经理统一签署后，由董事长（董事会）安排支付，并收取按10%（年）资金占用费用。 6.0员工出差报销标准 职级 交通工具 住宿费 伙食补贴 市内交通费 备注 火车 汽车 轮船 飞机 一类 二类 一类 二 类 住宿费城市分类：一类为北京/上海/广州/深圳及计划单列市/省会；二类除上述城市外 职 员 硬卧高二 卧 三等 经济 300 200 100 80 100 主 管 硬卧高二 卧 三等 经济 300 200 100 80 100 经理、部门负责人 硬卧高二 卧 三等 经济 400 300 120 100 100 部门总监、副总 软卧高一 卧 二等 经济 600 400 180 150 200 总经理、董事会成员 软卧商务 卧 一等 头等 据实 据实 据实 据 实 据实 6.1交通工具 6.1.1公司总监、副总级（不含）以下人员出差，乘火车能在8小时以内直达的，应乘坐火车。 6.1.2公司人员出差定机票统一由综合管理部负责。 6.1.3有往来单位提供住宿和交通工具的，交通及住宿费用不予开支及补贴。 6.2住宿费 6.2.1为规范住宿费开支，应选择签约酒店时入住，如所在城市未有签约酒店，应注意其住宿标准不能超过公司的规定限额。 6.2.2特殊情况下出差人选择的酒店住宿标准超过公司的规定限额的，出差人必须事先请示批准出差的领导批准方可入住，报销时应在报销单上说明，未经批准的，超过部分由出差人承担。 6.2.3因公出席有关会议且公司