医院财务方面内部审计工作规章制度.doc

医院内部审计工作制度 　　为加强医院内部的审计工作，根据审计部门《关于内部审计工作的规定》的要求，制定本制度。 　　一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。 　　二、审计工作由医院经济管理小组负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。 　　三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。 　　四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督： 　　(一)医院财务计划或者预算的执行和决算。 　　(二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。 　　(三)内部控制制度的健全、有效。 　　(四)医院财产、物资的管理情况。 　　(五)专项资金的提取、使用。 　　(六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。 　　(七)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。 　　五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。 　　六、医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济活动实行审签制度。 　　七、根据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。 　　八、医院内部审计的主要职权是： 　　(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。 　　(二)参加有关的会议。 　　(三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。 　　(四)对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。 　　(五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。 　　(六)提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。 　　(七)对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。 　　(八)对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。 　　九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。 　　十、医院内部审计工作的主要程序是： 　　(一)根据上级部署和医院的具体情况拟订审计项目计划，报经院长批准后实施。 　　(二)实施审计时，应当事前通知被审计部门。 　　(三)对审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进意见。审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的意见后，报送院长，经批准的审计结论和决定，被审计部门必须执行。 　　(四)被审计部门对审计结论和决定如有异议，可以向院长提出申诉。 　　十一、医院内部审计机构对办理的审计事项，必须建立审计档案，按照规定管理。 　　十二、医院内部审计人员应具有较高的政治素质和业务素质，有较丰富的财务工作经验和审计工作经验，有较高的会计理论水平，熟悉有关政策、法令和制度。 　　十三、医院内部审计机构的负责人员，按照干部管理权限的规定任免，并应事前征求上级主管部门的意见。 　　按照国家规定，评定医院内部审计机构人员的专业技术任职资格，聘任内部审计人员。 　　十四、医院内部审计机构要依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。 　　十五、医院内部审计机构人员行使职权，受国家法律保护，医院任何部门及个人不得打击报复。 　　十六、对违反本规定的部门和个人，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚或者提请有关部门处理。 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。（二）、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。?2、可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工要样。3、可请丧假，请假程序和天数与正式员工要样。4、不享受探亲假、婚假。?二、员工入职准备?1、身份证复印件一份，原件待查。2、学历证明复印件一份，原件待查。 ?3、县级以上人民医院的体检报告。4、4张一寸照片?5、部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。三、行政手续?1、试用人员手续办理完毕后，由行政部向试用期人员发放办公相关用品。?2、发放工作牌，办理考勤卡。?3、试用