商业公司财务管理规章制度.doc

衡阳共创商业管理有限责任公司 财务管理制度 一、目的：为了加强衡阳共创商业管理有限责任公司（以下简称商业公司）的财务管理，规范商业公司的各项财务管理行为，保证商业公司资产的安全、完整，促进商业公司的发展，特制订本制度。 二、适用范围：本制度适用于公司及公司所属各项目。 三、商业公司财务管理主要内容 （一） 租金收支管理 （二） 固定资产和返租房产租金的管理； （三） 物业有偿服务管理费的管理 （四） 流动资金和专用资金的管理 （五） 资金分配的管理； （六） 财务收支汇总平衡 四、商业公司财务管理任务 （一）合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益； （二）加强资产管理，保障商业公司资产安全完整。 五、 商业公司财务部门人员配备 （一）主办会计3人，由集团公司委派，实行财务项目负责制，步行前线、湘南汽配城、共创家世界各配备一人。 （二）收款人员3人，由商业公司委派，步行前线、湘南汽配城、共创家世界各配备一人。收款员的工资费用由各项目分别承担。 六、 商业公司财务部门主要职责 （一）财务人员的岗位职责 1、负责监督各项目资金收取情况，及时核对银行存款、应收（付）款凭证、应收（付）票据，做到帐款、票据账目清楚； 2、定期或不定期到项目检查、核对在营席位分布情况，并及时记录检查结果； 3、及时编制会计凭证，登记账簿，编制财务会计报表，负责会计凭证的装订、归档与管理； 4、掌握税收政策，负责公司各项税收的申报、缴纳、年检及办理其他税务事项； 5、组织编制财务预算，监督预算的执行情况； 6、定期于每周一、周四收集各项目支出和费用报销单据，审核其是否合法、准确，是否超出同期预算，对超预算的支出项目不予审核，通过审核的单据于次日代理上报审批手续。 7、严格遵循财务规章制度、财务管理规定和办法的要求，办理财务收支业务及其他财会业务； 8、及时处理公司领导交办的其他事项。 （二）收款人员的岗位职责 1、遵守公司制定的财务人员管理细则，做好本职工作； 2、及时办理所管项目各项费用的收缴，保证公司的正常运转； 3、当天收缴的款项，须下午4:30分之前送存公司指定银行账户，并编制资金日报表交主办会计，当天下午4:30分以后收缴的款项，于次日上午9:00以前送存银行； 4、及时统计所管项目各项费用交收资料，按月编制费用收缴情况月报表报项目主办会计； 5、对于变动的资料数据应及时修改与存储，做到随时变动，随时记录，随时修改，随时存档； 6、严禁从当天的营业收款中支取现金； 7、主动与会计和银行对帐，做到两帐相符，账目日清日结； 8、及时处理公司领导、项目负责人和项目会计交办的其他事项。 七、 财务开支审批程序 (一) 审批权限：项目单笔报账金额在5000元以下的日常费用，由项目负责人审批；单笔报账金额在5000元以上50000元以下的，须报事业部领导审批；单笔报账金额在50000元以上的，须报集团公司领导审批； （二）费用（单笔报账金额5000元以下）报销流程：经手人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审批； （三）费用（单笔业务金额5000元以上50000元以下）报销流程：经手人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审核→商管部负责人审核→事业部领导审批； （四）费用（单笔业务金额50000元及以上）报销流程：经手人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审核→商管部负责人审核→事业部领导审核→集团公司领导审批； （五）物资报销流程：经手人填单→物资管理部门验收登记→内控部价格审核→项目财务审核→项目负责人审核→商管部负责人审核→事业部领导审批； （六）各项目于每周一、周四将完成签核流程的报销单据统一交项目财务，由项目财务集中呈交主管领导审批， 八、财务开支审批要点 （一）开支是否合理、合规、真实； （二）单据是否合法，数量、金额是否准确，报销附件明细清晰； （三）是否完备了必要的手续，如：资产购置是否经过批准，资产是否经过验收等，办理财务手续的基础要件是否齐全，如原始业务单据等； （四）是否符合审批权限和开支标准的规定以及有关文件的精神； （五）是否符合有关经济合同或协议的约定。 九、对审批权限中未能涉及的具体事项，财务人员应做出符合常理的专业性判断，交由具有类似或相近事项审批权限的领导审批，并要保持一致性原则。 十、货币资金管理 （一）银行存款管理 银行户头必须按国家规定开立和使用，仅供公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。 （二）货币资金收支信息反馈 财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根