团委财务管理规章制度的想法.docVIP

团委财务管理制度的想法 为了加强团委内部管理、规范团委各部的财务管理秩序；为了使团委学生会财务管理规范化、合理、透明、公开。 团委学生会财务管理由资源管理部门的专门管理财务人员组（拥有一定的理论的支持，与实践的经验，最好是学会计的学生）负责，并以配合整理，全体成员应以“少花钱，多办事，办好事”的原则，合理使用各项活动经费。 　　第二条 团委各部门财政统一开支，各部门无独立的财政收支权，无独立的财政运作权和储备权，由我处资源管理部门负责团委各部的财务工作。每次活动前，相应部门须先填写活动经费预支申请表（后附表）上交秘书处，经我部的管理人员组初步审核后报书记审定后,由我部统一支取经费。该部部长方可领取活动所须预支经费款额。 　　第三条 预支款额在使用过程中,使用人应要求收款方开具发票, 报销凭证以发票为准（一般收据不能报销）。发票需注明日期、品名、单价、数量、金额，加盖卖方发票专用公章，发票后面经手人、证明人要用钢笔签名，页面不得涂改或损破。 　　第四条 各部部员在活动中所须经费统一到部长处核销，该款由部长向资源管理部门财务管理人员组事先申请预支取得。 　　第五条 活动经费的使用应以节约、高效为原则,避免超支，避免浪费。 　　第六条 在活动结束后的三天内,相应部门须将有关发票上交秘书处审核、留档,秘书处须在一周内报销入帐。 第七条 活动经费若有剩余,活动后相应部门应将余款上交管理部门人员组统一管理，返回款项得有一定的必要的收据。 第八条 各活动负责人必须保留经费使用说明，定期与秘管理处人员组核对，核对无误后编制财务报表，由书记审批后归档。凡未经书记审批擅自开支的经费，不予报销。 第九条 团委在文印和办公用品购置方面有需求时，需由负责人写清项目内容、用途及总费用交由书记签字盖章后方可到指定商家挂账，财务管理人员组定时派专人与商家结账。 第十条 活动经费若有超支部分,在活动后相应部门应将超支原因、超支数额及相关发票、证明上交团委,由书记进行审核,经批准后方可报销。 即总的一点在支出是要有一定必须的单子，出据。并且明确说明其财务的用途与清晰的财务去向。财务管理人员组认真对待其出纳，余款，返回款项的记录与收据的整理。下为账目的记录方法的细说。 二、帐目记录： 1、帐本： （1）收入帐本： A、学校拨给团委学生会的活动经费，及转给资源管理部门的费用。 B、赞助商提供的赞助金。 （2）支出流水帐本： 认真记录每一笔日常费用以及活动帐目，每次结算后应标记清楚余额，如有赤字应用红色笔标明赤字金额。 2、帐目： （1）收入细则： A、学校定期拨给的活动经费，应及时登记在收入帐目上； B、如赞助商提供赞助（含实物赞助），现金应及时登记在资源管理部门财务管理人员组帐目上集中管理。 （2）支出细则： A、各部门日常运转开支。各部门负责人（部长或是专门的财务管理成员）应在每月月初对本部门在当月的日常开支进行预算，并将预算清单经团委老师签字盖章后交给资源管理部门财务管理负责人备案，并在每月29—30日约定的时间进行结算； B、 部门常规活动开支。各部门开展活动需要经费时，应以节约为原则制定活动经费预算，并将预算清单经团委老师签字盖章后交于资源管理部门财务管理负责人备案，同时领取活动经费； C、承办的校级活动以及大型晚会开支。活动负责人应及时根据活动策划制定资金预算清单，经团委老师签字盖章后交资源管理部门财务管理负责人备案，并在团委老师处预支活动经费； D、特殊活动开支。活动负责人应及时制定活动预算清单，经团委老师同意后可直接预支资金，活动结束后应及时澄清帐目报于资源管理财务管理人员组整理与记录。 二、票据管理： 1、清单：要求详细、具体（开据的具体时间以及具体地点）并按照办公用品、药品、食品等分类列举以便入档。 附例：办公室日常用品清单（部门日常运转开支） 办公用品： 笔： 1﹡10=10元 钉书针：3﹡2=6元 胶带： 1﹡5=5元 总计：21元 部门负责人签字： 团委老师签字：（盖章） xx年xx月xx日 2、收据： 每项开支应有收据，无收据单的应按收据格式手写一张收据单，并要收款人的签字，购物中心小票在换取发票前应将小票内容按清单格式列举购买内容。 收据装订：应按照清单所列顺序对收据进行装订，经财务管理负责人签字后入档。 3、发票： 在每次活动结束后应事先将发票在规定日期开好后上交资源管理部门财务管理负责人，发票后应该注明经手人（活动负责人）姓名，证明人姓名以及活动时间、名称