大同公司财务管理规章制度.doc

财 务 管 理 制 度 大同 有限责任公司 2017年1月1日 财 务 管 理 流 程 董事长 总经理 财务总监 财务部部长 会计 出纳 第一章 总则 第一条 为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行, 依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的经营特点和管理要求制定本制度。 第二条 财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第三条 会计核算方法参照财政部颁布的企业会计准则执行。 第二章 财务部门及人员的工作职责 第四条 财务部门的主要工作职责 （一）负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系。 负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、对账结账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 负责公司会计工作。建立经济制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 以所购房做抵押并由提供阶段性担保的个人住房贷款 合同编号 　 　 　 　 　 　 　 　 　 预付款□进度款□结算款□质保金□ 付款事由：（注明付款原因根据合同何款支付何种款项） 施工单位（签字盖章）： 年 月 日 工程管理部门审核意见：当期应付款：扣除当期水电费：当期奖罚：扣除甲供材料款：实际应付款：情况说明： 工程管理部门（签字盖章）： 年 月 日 财务部门 （签字盖章）： 年 月 日 分管副总经理 （签字盖章）： 年 月 日 总经理 （签字盖章）： 年 月 日 第二十六条 其他成本支付程序 （一）所有与成本支付相关的合同、协议（包含工程类合同）要报送至财务部门备案。 （二）申请付款部门应根据合同、协议和经审批后的付款计划内容，事先填好《付款审批表》由各部门负责人、主管领导核准后，交财务部门审核是否符合付款条件，最后报总经理、董事长批准，财务部门方可付款。 （三）所有成本支付均应取得合规发票，如果经批准可以提前付款的，财务部门应扣除对应税费后支付。 第六章 费用支付管理 第二十七条 费用报销或付款时的经办人员流程： （一）费用单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②验收人证明人→③财务审核→④总经理→⑤董事长→⑥出纳复核付款。 （二）应酬或礼品等招待费单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②总经理→③董事长→④财务审核（数额发票）→⑤出纳复核付款。 （三）对特殊无法取得发票又属于正常经营开支的。经总经理、董事长批准后，财务只要审核数量、金额、大小写是否一致即可；月底统一整理后到税务局申请开发票补税后再入账。 第二十八条 电话费严格控制公务外使用电话，对公司固定电话、个人移动电话公务通讯实行包干制度。办公室每月报送或取单给财务报销并登记，财务年终统计结算。 通讯费标准（ 年） 项目 名称 通讯费 备 注 董事长 副董事长 总经理 财务总监 中层干部 其他人员 第二十八条 差旅费报销标准 （一）出差人员交通费、住宿费、市内交通费，实行分项计算的方法，经审核后方可报销。 分项标准表 工具 名称 飞 机 趟 火 车 趟 轮 船 趟 其他 交通 工具 趟 住宿费 市 内 交 通费 伙食费补贴费 （每人每天） 一般地区 特殊地区 一 般 地 区 特 殊 地 区