信用帐务管理.ppt

一、意 义 收款是销售的最后一个也是最重要的销售步骤. 信用评估对客户经营风险起到风向标的作用 简单化 标准化 资讯化 即时性 循环性 二.2 帐务管理-客戶资料档的建立 客戶资料卡的填写 客戶执照的取得及检视 客戶帐期的设定 客戶信用额度的设定 依层级审批 业代要在拜访时及时了解客户相关人员异动信息。 客户经营人员异动时，应注意相关客户基本资料是否须重新取得。 客户经营人员或收货人员异动时，出货单的签收方式（签字或加盖公章），须客户以书面形式再行向营管确认。 通常状况下直营通路会涉及帐期，帐期在年度合约中订定，帐期分类： 定单名称/规格/入数/条码 SKU 数量的确认(含搭赠) 价格的确认(议入价/调价/促销档期变价) 送货日期(促销档期) 指定仓别/效期 2.1 经销商出货： 营管严格执行款到发货。 动用权限或保证金要严格按公司规定的权责范围执行，且在上笔传真汇票未入帐前，暂缓下次发货。 业代应主动协调客户订货数量，使之配合车辆装载量。如为配合车辆装载量而有超送情况时，业代应先行知会客户并于事先确认货款补交事宜，以避免发生欠款发货或超送拒缴等情况。 2.2 直营出货： 按信用额度及帐龄时间审款。 当客户发生逾期帐款-- 对一些特供客户或只交易一次之户， 应坚持开户资料中帐款回收的原则，若有个案应先呈权责主管核准。 经销商出货单回执联，由车队交回营管部，作为运费结算之凭证，并由营管存档。 送货单位应于当日或次日早晨将直营客户出货单回执联交回营管保存，避免遗失。直营出货单回执联及发票在结款前由营管存档保管。 客户签回之对帐单或者验收单，营管应妥善保存，尤其针对未结回款之客户签回对帐单更应注意保存。 增值税发票、普票的改票- 凡退票在2个月以内- 2个月以上退票- 3个月以上退票- 请业代多与客户沟通，劲早知道客户基本资料变更以减少改票数量 帐扣明细 帐扣款 专卖费/端架费/陈列费/节庆费/ 赞助费/劳务费/退佣费/奖励金/退货单/年度合约之相关费用/缺货罚款等. 3. 冲帐凭证(发票明细表) 4. 缴款单填写(帐扣请款单) 1. 预提內容 年度合约费用 租架费用 活动促销费用 2. 确实显示当月营运状况 3. 清楚客戶的活动及利润状况 业代或财务在收到汇票后，要对票面进行检核，避免因一些书写错误而导致退票发生。 若货已发出，又发生退票，此时营管帐务作等额负值缴款，并将票据退还业代，并跟催业代要求客户将新票寄回公司，待收到新票后再重新作缴款。 业代在收到新票后再将原票退还客户。 业代收回支票需填好缴款单交至出纳处 签收并索取回执联备查.（缴款单上所列项目均应填写） 缴款单上需注明每张发票的号码及金额便于营会清帐（如为全月货款或业代协同清帐均需注明） 支票入帐后方能在系统中输入缴款并清帐后.逾期客户才能出货（只有工行带密码的支票可当时到帐，二次交换的支票为次日下午4：30分到帐，一次交换客户需延长一日方可到帐）请业代自行计算好到帐时间再上订单 业代收款以收票据为原则，不得收现金。 客户若用支票缴款，则支票须填有公司抬头。 缴款的执行及复核分别由业代及营管负责。 业代如有延迟缴款情况，营管应反馈其权责主管。 月末最后一日出货漏结 原因为有退货需改票，改后发票的日期已为次月日期，业代应以出货单日期为准。 公司帐款与客户帐款有差异客户拒付货款要求业代及时核对出货单、验收单等原始单据，如发现问题及时找物流人员解决。 客户资金紧张拒付 此时业代应提高警惕，加紧催讨以避免公司利益受损 营管每月5日提供《帐龄分析表》给营业，业代及时追讨。 业代应与客户签定还款协议，确认债权。 出现逾期帐款后，营管应及时查核出货单、发票、对帐单等债权凭证，如有欠缺时，应先行呈报营业主管，并协商补全办法。 对一些商场扣点等凭证要及时取得，及时冲帐。 四.3 逾期帐款追踪 查明原因 责任归属 重新补件 追踪进度 善用稽核 电脑内容的修正 找对原因后的补救 再次投单送件 他错 -------要求当月付款 我错 -------拜托当月付款 对可能发生呆帐之案件，营业单位应确实掌握相关法规之诉讼时效。 发生欠款后，以最后一次向客户催款之次日起2年内提出诉讼有效。 催款时间应在客户签认收货后2年内。 最后一次催款时间以客户签认或邮局回执联为凭证。 若无凭证证明最后一次催款时间，则以客户签认收货后2年内提出诉讼有效。 四.8 客户清户-原因 长期不与公司发生交易，逾一年以上. 客户不遵守公司规定，公司决定与其终止业务往来关系. 四.9 提报清户签呈 客户与公司若有债务问题，则暂不清户, 通知营业解决后再重新申请。 2. 业代负责提报客户