洛阳轴研科技股份有限公司募集资金置换专项审核报告信会师报字2018.PDF

洛阳轴研科技股份有限公司 募集资金置换专项审核报告 信会师报字[2018]第ZG10024 号 目 录  募集资金置换专项审核报告 第1-2 页  募集资金置换专项说明 第1-2 页  会计师事务所营业执照、资格证书 募集资金置换专项审核报告 信会师报字[2018]第ZG10024号 洛阳轴研科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称 “贵公司”）编制的截止日为2018年1月16 日《关于以募集资金置换 预先投入募投项目自筹资金的专项说明》进行专项审核。 一、管理层的责任 按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用 的监管要求》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 等相关规定要求编制《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资 金的专项说明》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、 副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，并保证其内容真 实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，是贵公 司管理层的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层编制的 《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明》发表 审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号— 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作， 以对《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明》 是否不存在重大错报获取合理保证。我们根据《上市公司监管指引第 2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及 《深圳证券交易 所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定，对贵公司管理层 编制的《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明》 的相关内容进行了审慎调查，实施了包括检查有关资料与文件、核查 会计记录等我们认为必要的审核程序，在此基础上依据所取得的资料 作出职业判断。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的 基础。 第1 页 三、审核意见 经审核，我们认为，贵公司管理层编制的《关于以募集资金置换 预先投入募投项目自筹资金的专项说明》与实际情况相符。 四、报告使用范围 本报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先已投入募投项目的 自筹资金之目的使用，不得用作任何其他用途，因使用不当造成的后 果，与执行本审核业务的注册会计师及本会计师事务所无关。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭健 中国·上海 中国注册会计师：李娅丽 二〇一八年一月二十日 第2 页 洛阳轴研科技股份有限公司 关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明 洛阳轴研科技股份有限公司 关于以募集资金置换预先投入 募投项目自筹资金的专项说明 根据 《上市公司监管指引第2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》 及 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定，洛阳轴研科技股 份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）现将以自筹资金预先投入募投项目 的具体情况说明如下： 一、 募集资金基本情况 经国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2017]171 号文件《关于洛阳轴研 科技股份有限公司资产重组及配套融资有关问题的批复》及中国证券监督管理委员 会证监许可〔2017 〕1795 号《关于核准洛阳轴研科技股份有限公司向中国机械工业