汉庭酒店集团反舞弊政策.doc

汉庭酒店集团 反舞弊政策 为了防治舞弊，加强汉庭酒店集团（以下简称“公司”）治理和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，维护公司合法权益，确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展，保护股东合法权益，根据公司经营目标及公司法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和要求，结合公司的实际情况，制定本。公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我评估，审计委员会负责公司反舞弊行为的指导工作；公司建立的反舞弊工作常设机构部）具体组织及执行跨部门的、公司范围内的反舞弊工作。各业务部门承担本部门的反舞弊工作舞弊的预防和控制 公司的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会的监督导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下多种方式： （一）最高管理层坚持以身作则，并以实际行动带头遵守公司各项制度和规范。 （二）公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在公司内部以多种形式（通过员工手册、公司规章制度发布、宣传或者局域网等方式）进行有效沟通或培训，确保员工接受有关法律法规、职业道德规范的培训，使其明白行为准则涉及的概念；帮助员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为。所有的员工都必须清楚公司对防止舞弊行为的严肃态度和员工自己在反舞弊方面的责任并自觉努力提高反舞弊思想水平和技能。 （三）对新员工要进行反舞弊培训和法律法规及诚信道德教育 （四）鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法和从事遵守诚信道德的行为，帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑；并将企业倡导遵纪守法和遵守诚信道德的信息以适当形式告知与企业直接或间接发生关系的社会所有利益相关方，包括外部相关方（客户，供应商，监管机构和股东。 （五）针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名或匿名举报；公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策。 I. 汇报事项 员工可以向直接上级，公司的人力资源部，或者公司的审计委员会和（或）内控与内审总监 汇报有关公司财务标准、财务控制和审计制度，或有关公司、公司员工或公司代理机构所犯的欺诈和违法方面的投诉，疑虑和信息。 汇报事项包括但不限于下述： 违反公司《职业道德与业务行为准则》的任何行为； 收受贿赂、回扣，挪用、侵占资产； 违反规定或未正确履行职责，给公司造成重大经济损失，且故意隐瞒损失事实的行为； 任何员工包括高层任何成员的利益冲突； 为达到个人利益捏造和误传文件； 准备、评估、审阅、或者审计公司任何财务报表过程中的欺诈和故意犯错； 公司财务记录、财务报告或审计报告中被提事项被曲解或错误陈述至高层或会计；或被高层或会计曲解或错误陈述； 背离充分和公平的公司财务状况的报告； 公司内部会计控制的缺陷和违规行为； 公司内部其他控制的缺陷和违规行为。 IV. 举报程序 公司承诺对举报人的保护。公司鼓励员工举报时提供姓名，但是员工也可以匿名举报。 员工应逐级向上反映情况或直接向公司人力资源部申诉。当员工确信，由于发现的欺诈舞弊等行为（具体见III.汇报事项），在已经向上级或人力资源部反映而情况没有得到改善，或是担心举报申诉会招致上级打击报复的情况下，可以通过下述方式向公司内控与内审总监或审计委员会举报： 热线电话：0215036 ?? 电子邮箱：jubao@ ?? 信函或单独会面内控与内审总监 任何牵涉到公司首席执行官、首席财务官、首席运营官、副总裁或者其他高级管理层的汇报事项，内控与内审总监都应立即报审计委员会处理。 一般而言，举报人提供姓名的情况下，审计委员会和（或）内控与内审总监将在5个工作日内确认投诉的收悉。 举报人有责在举报后与公司授权的调查员协作。举报人应尽他（或她）最大的努力提供有关汇报事项的证据和具体信息，目的是为公司在任何反违规行动执行前进行必要的审阅和调查。支持文件可以书面或电子文件的形式。此类证据可以包括外部的或公司内部的文件、电子邮件或记录资料等。 V. 处理程序 所有投诉都将按照附录（一）中概括的流程被处理。任何对于高层官员的投诉都将由内控与内审总监直接报审计委员会处理。若调查被认为有必要时，内控与内审总监或审计委员会会指派内部审计师、公司律师行、法务部或者人力资源部成立调查组，以获取汇报事项的更多细节及支持证据。 所有的投诉都将必威体育官网网址，一定程度上在可适用法律下这是允许的。它们以附录（二）中的形式被存档，以跟踪其状态和结果。 在投诉调查过程中，协助调查的人员必须被告知投诉的原因和相关支持性证据。