我国商业银行不良资产处置问题研究 毕业论文资料.doc

我国商业银行不良资产处置问题研究 内容摘要：随着我国市场经济的快速发展，金融业的地位和作用越来越突出，不良资产问题已经成为困扰我国银行业的一个难题。事实上，不良资产问题是商业银行经营发展中不可避免的时常要遇到的问题，它的形成有其独特的历史背景和体制原因，复杂性和解决难度远远大于其他国家。许多国家为化解银行不良资产进行了长期、艰苦的探索。当前，我国的银行业同样面临着不良资产比例过高、处置艰难的障碍。由于不良资产问题事关金融体系的稳定，事关国家经济的发展和社会稳定，而且极大地制约了银行的信货投放能力和积极性，因此，面对不良资产形成与处置中的困难与问题，从研究不良资产在制度、法律、社会信用及银行自身的组织及管理机制出发，探索符合我国国情的银行不良资产的化解途径和办法，具有十分重要的现实意义。 关键词：商业银行 不良资产 不良资产处置 目 录 一、不良资产的内涵 1 二、我国商业银行不良资产的现状 1 三、探究不良资产的成因 2 （一）资金体制变革的影响 2 （二）投融资体制约束了银行自主经营 2 （三）通货膨胀造成企业虚盈，影响资金周转 3 （四）经济转制、结构转化导致企业经营风险增大 3 （五）社会信用环境恶化和体制脆弱 3 （六）银行经营管理不善 3 （七）利率调整，利差缩小，商业银行利率风险增大 4 四、对我国商业银行不良资产处置的建议 4 （一）创造宽松的政策环境 4 （二）加快国有商业银行的改制步伐 5 （三）从实际出发，加大核销力度 5 （四）构建国有商业银行风险防范机制 5 （五）因地制宜，不断推进处置手段创新 6 参考文献 8  我国商业银行不良资产处置问题研究 一、不良资产的内涵 不良资产问题是中国银行业改革和发展过程中不得不面对的一个严重问题。尽管进行了多年银行业改革，但中国国有商业银行仍然受到大量坏账的困扰。所谓商业银行不良资产是指处于非良好经营状态的，不能及时给商业银行带来利息收入甚至是难以收回本金的资产，目前商业银行的不良资产是理论和实际中运用较多的词汇，同时存在“不良资产”、“不良债权”、“不良信贷”、混用的问题，但从商业银行资产负债表上看，商业银行的资产包括储备资产、对中央银行的债权、对企业家庭的债权和对非银行金融机构的债权，债权仅指后三项，而贷款仅指债权中以贷款形式表现的一部分，因此必然存在不良资产＞不良债权＞不良贷款，但商业银行资产结构较单一，主要集中于贷款这一项目，所以不良资产主要指不良贷款，某种程度上两者是同义词。本文将对我国商业银行不良资产的现状、成因、危害和处置现状进行探讨，并提出相应的治理对策。 二、我国商业银行不良资产的现状 目前，我国国有商业银行的不良资产已成为改革的最大障碍，是中国金融机制改革过程中挥之不去的包袱，不良资产数量较多、比例较高是多年来困扰国有商业银行最主要的问题，同时也会削弱国有商业银行对经济的支持力，还有可能诱发道德风险。 90年代中期以来，受东南亚金融危机和通货紧缩的影响，国有商业银行的不良资产急剧上升。据统计，我国国有商业银行的不良资产在20%到30%之间，其中80%都集中在四大国有商业银行。1995年《全国金融工作管理会议》要求各商业银行将不良资产的比例每年下降一定的比率，最近两三年来银行的贷款质量虽有所提高，可疑类、损失类不良贷款剥离工作成效较好，但由于各种原因，有部分信贷资产发生劣变，形成不良贷款的比例仍然较高，数额仍然巨大，现实状况不容乐观。而不良资产的多少于银行风险成正比，与资本充足率成反比，因此清收转化不良资产仍然是商业银行经营管理的一项重要内容。 从1995 年《全国银行经营管理工作会议》第一次提出降低国资商业银行不良资产开始，各商业银行为了建立与市场经济相适应的金融运行机制，通过国家政策支持、法律途径及自身体制改革等加大减少不良资产的力度。尤其是1999年四大国有商业银行向四家金融资产管理公司剥离了近13000多亿元的不良资产， 改善了财务状况，降低了不良率。经过多年的艰苦努力，2001年底我国商业银行首次实现了不良资产的净下降。2003年底，中国政府加速了对银行业的改造，对中国银行和中国建设银行注入总额450亿美元的资本之后，2004年又从这两家银行中剥离2700亿元的不良资产。另外，交通银行在股份制改造过程中也剥离了大量的不良资产。2004年末，我国主要商业银行不良贷款余额17176亿元，比年初减少3946亿元；不良资产率为13.2%，比年初下降4.6个百分点。2005年9月，我国商业银行整体不良贷款率首次下降到1位数，实现了历史性突破，当年年末不良贷款率降至8.6%。我国主要商业银行保持了自2002年以来不良贷款余额和不良贷款率连续三年“双降”的良好势头。随着四大国有商业银行股份制改革的推进，经过多年的努力，尤其是通过综