山西安泰集团股份有限公司山西安泰集团股份有限公司关联方资金.PDF

山西安泰集团股份有限公司山西安泰集团股份有限公司 山西安泰集团股份有限公司山西安泰集团股份有限公司 关联方资金往来审核报告关联方资金往来审核报告 关联方资金往来审核报告关联方资金往来审核报告 年度年度 年度年度 关于对关于对山西安泰集团股份有限公司山西安泰集团股份有限公司 关于对关于对山西安泰集团股份有限公司山西安泰集团股份有限公司 关联方资金往来审核报告关联方资金往来审核报告 关联方资金往来审核报告关联方资金往来审核报告 信会师报字[2011]第 10840 号 山西安泰集团股份有限公司山西安泰集团股份有限公司董事会董事会：： 山西安泰集团股份有限公司山西安泰集团股份有限公司董事会董事会：： 我们审计了贵公司 2010 年度财务报表并出具了信会师报字 [2011]第 10839 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关 联方资金往来进行了审核。 贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情 况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我 们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督 管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的 《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专 项审核，并发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审 核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况 是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序， 以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序 取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监 管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内 部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发 表意见。 我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了 有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。 现将审核情况说明如下： 一、2010 年内，大股东及其附属企业非经营性占用贵公司(含子 公司)资金发生额为 0.00 元；截止 2010 年 12 月 31 日余额 （未扣除 已计提的坏账准备）为0.00 元。 二、2010 年内,大股东及其附属企业与贵公司(含子公司)经营性 资金往来发生额为 4,159,779,181.34 元；截止 2010 年 12 月 31 日余 额（未扣除已计提的坏账准备）为422,876,569.08 元。 三、贵公司与子公司 （含子公司的附属企业）之间往来