支出凭证报核办法.PDF

六、支出憑證報核辦法 70.02.12育亞總字第 0111號訂定 84.11.29育亞總字第 0901號第 1次修訂 103.08.14育亞總字第 0779號第 2次修訂 第 一 條 本辦法所稱支出憑證係指本校購置財物、營繕工程及日用雜支等項開支所取得之 發票或收據。 第 二 條 本校支出憑證報請核付應依本辦法辦理之。 第 三 條 本校支出憑證依其內容分為三類，其經辦報請核付人員規定如下： 一、財物類：凡屬財產、非消耗品、消耗品之憑證均由財物管理人員經辦。凡屬 圖書財產之憑證，由圖書管理人員經辦。 二、營繕工程類：凡屬應入財產帳之營繕工程憑證由財物管理人員經辦，無需入 財產帳之營繕工程憑證由庶務組長經辦。 三、雜支類：本校一般雜支之憑證由庶務組長經辦。 本校一般用郵憑證，由文書組掌理發文人員經辦。 附設幼兒園採購點心午餐之憑證由幼兒園事務助理經辦。 第 四 條 本校經辦支出憑證人員應依照下列手續報請核付： 一、財物類：財物管理人員收到財物及憑證，如係本人請購(印)者，即自行驗收 其規格及數量符合後入帳。如係他人請購(印)者，應經請購(印)人驗收規格 (數量及印刷品紙張規格由財物管理人員會同請購單位負責驗收)後入帳。入 帳完成，粘貼憑證於支出憑證簿上(需驗收、保管者格式如附件一，水費、電 費、電話費、燃料費、禮金、稅款等使用附件二)並加附財產卡或圖書財產總 登記簿或非消耗品、消耗品增加表，然後在送件簿(格式如附件三)掛號，送 會計室核辦。 二、營繕工程類： (一)需入財產帳者：工程完工，驗收通過，經辦人收到該項工程之憑證，應 連同驗收單送交財務管理人員入帳。財務管理人員入帳完成，粘貼憑證 於支出憑證簿上，並加附財產卡及驗收單，在送件簿掛號，經單位主管 蓋章，送會計室核辦。 (二)不需入財產帳者：工程完工驗收通過，庶務組長應將收到該項工程之憑 證粘貼於支出憑證簿上，並加附驗收單，在送件簿上掛號，經單位主管 蓋章，送會計室核辦。 三、雜支類： (一)經辦人經手者：收到憑證，應查核所開列之費用確實無誤後，粘貼憑證 於支出憑證簿上。如為空調設備、電器設備等保養費用，應加附保養紀 錄表，如為水電費用，應加附分析表。在送件簿上掛號，經單位主管蓋 章，送會計室核辦。 (二)非經辦人經手者：收到憑證，應請送交人在憑證上簽章後，粘貼憑證於 支出憑證簿上，在送件簿上掛號，經單位主管蓋章，送會計室核辦。 94  第 五 條 本校經辦支出憑證人員收到憑證應依下列時限報請核付。 一、財物類： (一)零星購置者：財物管理人員，應於憑證開立之日起三日內報送會計室。 (二)大宗購置者：財物管理人員，應於憑證開立之日起五日內報送會計室。 如購量特多，在五日內無法完成入帳手續者，應向單位主管報准延限日 期。 (三)財物管理人員收到憑證，如因驗收未獲通過積壓誤時，應於驗收通過後， 由原廠商在憑證上加註日期