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支付结算法律制度 第七章 第一节 概述 一、相关法律规定： 三票一卡：汇票、本票和支票；银行卡 结算方式：汇兑、托收承付和委托收款 二、办理支付结算的基本原则 诚信 客户支配权 银行不垫款 三、办理支付结算的基本要求 1、统一印制票据 2、依法开立、使用账户 3、票据、凭证记载真实 4、填写规范 5、大小写一致 2011 4、某票据的出票日期为“2011年3月15日”，其规范写法是（） A.贰零壹壹年零叁月壹拾伍日 B.贰零壹壹年叁月壹拾伍日 C.贰零壹壹年零叁月拾伍日 D.贰零壹壹年叁月拾伍日 参考答案：B 2007 16.根据《支付结算办法》的规定，出票日期3月20日的规范写法是（?? ）。 　　A.零叁月零贰拾日　　B.零叁月贰拾日　　C.叁月零贰拾日　　D.叁月贰拾日 　　［参考答案］：C 　　 第二节 银行结算账户管理 一、银行结算账户的种类 1、单位银行结算账户：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 2、个体工商户的银行结算账户：单位 3、存款人个人：个人 关于零余额账户 零余额账户是指财政部门为本部门和预算单位在商业银行开设的账户，用于财政直接支付和财政授权支付及清算。 财政部门的零余额账户用于财政直接支付和与国库单一账户支出清算；预算单位的零余额账户用于财政授权支付和清算。 二、银行账户的开立、变更和撤销 （一）开立 1、注册地、住所地或异地 2、需要中国人民银行核准的账户：P278 3、开立银行结算账户的预留签章、名称要求：P278 4、账户的使用时间、“正式开立之日”的起算。 2011 5.甲公司因结算需要，向W银行申请开立一般存款账户。W银行为该账户办理付款业务的起始时间是（ ）。 　　A．正式开立该账户之日起 　　B．向中国人民银行当地分支行备案之日起 　　C．正式开立该账户之日起3个工作日后 　　D．向中国人民银行当地分支行备案之日起5个工作日后 　　 参考答案：C 2008 24.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立专用存款账户一定时间后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是（　　）。 　　A.自正式开立之日起1个工作日　　B.自正式开立之日起2个工作日后　　C.自正式开立之日起3个工作日后　　D.自正式开立之日起5个工作日后 　　 参考答案：C 银行账户的开立、变更和撤销 （二）变更 （三）撤销 注意应当撤销银行账户的四种情形 三、各类银行账户 （一）基本存款账户 1、概念：办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 2、用途：存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。 （二）一般存款账户 1、概念：因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行开立账户。 2、用途：不得办理现金支取。 （三）专用存款账户 1、概念：对特定用途资金进行专项管理和使用而开立。 2、使用。 （四）预算单位零余额账户 可以用于财政授权支付、可以办理转账、提取现金等结算业务。 注意：零余额账户既可能是基本存款账户（经财政部门批准），也可能是专用存款账户。 （五）临时存款账户 （六）个人银行结算账户 （七）异地银行结算账户 2010 21.甲公司成立后再某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户性质属于（　）。 　　A．基本存款账户 　　B．一般存款账户 　　C．专用存款账户 　　D．临时存款账户 　　 【参考答案】A 19、根据支付结算法律制度的规定，存款人日常经营活动的资金收付，以及工资、奖金和现金的支取，只能通过规定的账户办理。该账户是（ ）。 　　A、基本存款账户　　　　B、一般存款账户　　C、专用存款账户　　　　D、临时存款账户 　 　【参考答案】A 2007 66.一般存款账户既可办理现金缴存，也可办量现金支取。（??? ） 　　［参考答案］：× 　　［答案解析］：本题考核一般存款账户的使用范围。根据规定，一般存款账户只能办理现金缴存，不得办理现金支取。  2005 　42.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下更各项中，属于一般存款账户使用范围的有（ ） 　　A、办理借款转存 　　B、办理借款归还 　　C、办理现金支取 　　D、办理现金缴存 　 　参考答案：ABD 2007 17.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人因对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户是（??? ）。 　　A.基本存款账户　　B.一般存款账户　　C.专项存款账户　　D.临时存款账户 　　 ［参考答案］：C