XX镇工程建设项目审计办法精品.doc

XX镇工程建设项目审计办法 　　为了进一步规范我镇工程建设项目的审计工作，加强对工程建设项目的审计监督，根据X政发〔2005〕80号、X政发〔2013〕44号等文件精神和有关规定，结合我镇工作实际，特制定本办法。 　　一、审计对象 　　本办法适用于镇、村等单位全额或部分投资、融资、向社会募捐资金等形式兴办的工程建设项目（包括新建、改建、扩建等）。 　　审计内容 　　凡符合本办法的工程，均需实行竣工结算审计，审计内容如下： 　　1、工程立项、招投标、施工、竣工验收、竣工结（决）算等阶段是否符合程序。 　　2、竣工结算资料是否齐全。 　　3、工程结算是否真实。 　　4、经批复概算、预算最终执行情况如何，重大设计变更是否符合相关程序。 　　5、法律、法规、规章制度需要审计的其他事项。 　　三、审计程序 　　（一）工程项目竣工验收合格后，施工单位应在一个月内将工程竣工结算书（一式二份）报送工程项目责任部门；由项目责任部门对竣工结算书进行审核（主要审核工程量及各项签证资料），经双方认可无误后，与其他工程相关资料汇总成竣工结算文件报送镇监察审计室。 　　（二）送审资料应包括以下内容： 　　1、送审项目基本情况登记表（结算）； 　　2、立项文件； 　　3、中标通知书； 　　4、建设单位承诺书； 　　5、招标文件（原件）和业主标底（编制单位及编制人盖章）； 　　6、投标文件、商务标电子文档（原件）； 　　7、施工合同、施工协议（包括补充协议）（原件）； 　　8、监理计量资料（原件）； 　　9、竣工验收意见； 　　10、工程变更联系单、增减工程量会签单（原件）； 　　11、施工单位结算书（原件，包括工程量计算书、钢筋翻样单）（单位公章、编制人员造价资格章）； 　　12、合同约定的履约情况； 　　13、开工报告、竣工报告（经批准的工期延期联系单）； 　　14、施工图（电子文档）、竣工图； 　　15、施工单位结算审计承诺书（原件）； 　　16、建设单位提供的材料/设备清单； 　　17、原材料出厂合格证及检验报告； 　　18、隐蔽工程检验验收记录（原件）； 　　19、施工单位授权委托书（原件）。 　　送审资料报齐后，原则上不允许再续签或补签证。 　　（三）审计人员在完成现场勘查取证后，逐项审查工程项目的结算，编制工程结算审计表，提出初审意见，经与项目责任部门、施工方核对后签署工程结算审计审定书，经施工方签字认可。 　　（四）审计完毕后出具工程结算造价的审核报告。按照档案管理规定及时整理该项工程审计资料档案归档。 　　四、审计形式 　　工程项目审计可采用自审（项目简单、额度较小）和委托审计两种形式。工程项目的审计由镇监察审计室统一组织。单项工程费用300万元以下镇建设项目和村级工程建设项目审计由镇监察审计室委托具备法定资格的社会中介机构进行审计。单项工程费用300万元（含）以上镇建设项目和村级工程建设项目审计由市政府投资项目审计中心进行组织审计。 　　五、审计权限、职责 　　1、调阅、审核与审计工程有关的计划、预结算、报表凭证等资料； 　　2、必要时实行工程中期审计，制止正在发生的违反财经纪律和严重损失浪费的行为； 　　3、对审计有关的人员和单位进行调查并索取有关资料； 　　4、对违反工程项目合同，不积极配合审计工作的施工单位可向镇招投标领导小组建议，该项目的施工单位为不良记录单位； 　　5、对送审资料齐全、具备审计条件的工程审计项目应在1～3个月内完成竣工结算审计（施工方不配合除外）。特殊情况经批准可适当延长审计期限； 　　6、镇监察审计室必须做到实事求是、客观公正，在审计过程中做好监督与服务工作。协调与市政府投资项目审计中心、项目责任部门、施工单位、审价机构之间的工作； 　　7、工程责任部门应积极主动配合审计部门完成工程项目的审计工作，督促施工单位认真履行本办法并配合开展审计工作。审计涉及的有关单位应依据各自职责支持和协助镇监察审计室开展审计工作。 　　六、不列入招标范围的镇工程项目、村（居）集体工程项目的审计参照本办法执行。 　　七、本办法与上级相关文件抵触的按上级文件执行。本办法由镇监察审计室负责解释，并从发文之日起执行。原《XX镇工程建设项目审计暂行办法（试行）》（X政〔2009〕85号）同时废止。 　　附件：1、送审项目基本情况登记表（结算） 　　 2、建设单位承诺书 　　 3、施工单位结算审计承诺书 4、施工单位授权委托书 附件1： 送审项目基本情况登记表（结算） 市级项目○ 镇镇镇项目○送审登记（20 ） 号 建设单位： （代建○）主管部门： 工程名称： 建设项目名称： 资金来源：