第4讲国外社会保障制度1课件(256KB).ppt

(2)企业养老金计划 美国的私营企业养老金计划已有近百年的历史，属于第二层次的保险，到目前为止已有55%的员工参加了这项计划，积累的资金已达 5万多亿美元。这项计划一直在发展，国家并没有通过法律来规范，基本上是企业行为。 美国的私营养老金计划发展之所以有现在的规模，一是政府在政策上给予免税优惠：如规定在工资6%以内可以免税；二是企业间的人才竞争，为吸引人才企业必须给予一定的利益，举办企业私人养老金计划是最好的办法之一；三是工会的力量。 私营企业养老金计划的管理：由企业自主选择确定，一是由企业自己管理；二是委托资金管理公司运作；三是由人寿保险公司直接经营管理。 (2)企业养老金计划 养老金发放办法，有三种：一是企业承诺制：如企业规定，员工在本公司工作一定年限后就具备了享受私人养老金计划的资格，到退休时按照本企业工作年限，每工作一年，每月发给本人退休前15年最高5年月平均工资的1.5—2%，如果工作30年就可以领取45—60%。二是基金积累制：即员工进入企业工作开始，企业就拿出一定比例的钱记入职工个人帐户，企业选定20种左右的投资方式让员工选择，赢利亏损均由个人负责，职工调出或退休时，可以允许一次或数次将这笔积累金拿走。三是由企业员工购买人寿保险公司的养老保险。 (2)企业养老金计划 私营企业养老金计划再保险：为了加强政府对私营企业养老金计划的监管，1974年通过了第一部政府对私营养老金计划进行监管的法律，其主要措施就是建立了私营企业养老金计划再保险公司，即对所有建立了私营企业养老金计划的公司，按人头每年收取一定的再保险费：1974—77年每人年收1美元；1978— 85年每人年收2.6美元；1986—87年每人年收8.5美元；1988—90年每人年收16美元；自91年至今每人年收19美元。到目前，该公司收取的再保险基金已达近百亿美元。再保险公司属于半官方机构，有600个管理人员，其中200人在公司总部工作，400人分散到全国各地核查企业是否缴纳了再保险费。 (2)企业养老金计划 人寿保险公司管理私营企业养老金计划的方式：大体上分为三种方式：一是根据人寿保险公司承保的方式，由各企业和个人选择保险公司设定的方案和标准进行投保，选择这种方式的基本上都是中小企业。二是由人寿保险公司对企业的养老金计划设计方案，测算和制定基金和管理运营规则，企业自己进行实施或委托人寿保险公司管理。 三是企业选择一些实力强、信誉好的人寿保险公司作为合作伙伴，把企业养老金计划积累的资金作为股金投入到人寿保险公司，同时成为人寿保险公司的股东，参与投资运营的决策并获得红利。由于美国私人企业养老金计划的资金运作上有很多可选择性，人寿保险公司为适应企业的需要采用了灵活多样的管理操作方式，并且这项计划要求承担者具备较高的管理水平，在美国只有二十几家有较强经济实力、较多精算人才的保险公司具有管理资格。 (3)个人储蓄养老保险 第三层次的养老保险就是个人可以购买养老保险、人寿保险、股票，以及各种方式的储蓄都可以纳入广义的养老保险方式中。 养老保险的管理 国家强制性保险属于第一层次的保险，由美国社会保障署管理，是一种强制的社会保险制度。资金来源是雇主和雇员以税收的方式交给政府，保险基金由财政部管理，主要投资于债券。国家强制性保险覆盖了95%的人群。 私营企业养老金计划属于第二层次的保险，由各企业或人寿保险公司及资产管理公司管理；是通过雇主单位来实现的。私营企业养老金计划再保险公司(即监管机构)由劳工部管理。 个人储蓄性保险属于第三层次的保险，是由个人选择银行、人寿保险公司、投资公司等来管理。 美国社会保障制度：社会救济 (2)社会救济。一般由政府财政拨款，对没有投保的老人、残疾者、扶养未成年子女的贫困家庭，以及两年未找到工作者给予救济，提供救济金、医疗补助和食品券补贴。 美国社会保障制度 (3)社会福利。一是住房保障：按美国规定，一间屋超过一个人居住为“过于拥挤”，生活设施不全的为不合格住房。战后，住房保障主要措施是，扩大房屋抵押贷款保险，提供低租的公共住房，提供低息建房贷款，提供房租补贴，帮助低收入家庭获得房屋所有权，禁止住房中的种族岐视等。 美国社会保障制度 二是教育保障。美国已实现9年制义务教育，有的州实现了11-12年义备教育。1960年代取消了种族隔离，性别岐视，颁布了人权法，中小学教育法等。如今不论种族、贫富、性别，凡学令青少年都可免费进入公立中小学就读。为帮助贫困家庭上大学，设立了大学免费或低息贷款，学生毕业后，分期还贷。同时拨款进行职业培训。 三是退伍军福利计划。包括抚恤金和补偿、健康医疗计划、教育培训计划、人寿保险等。 美国失业保险制度 1935年，在建立社会保障制度的同一年，国会通过立法授权各州政府建立失业保险(Unemployment I