新商业银行new商业银行资本管理(1091KB).ppt

§2.3 商业银行的资本管理策略 5.外源性资本策略应注意的问题 外源资本的策略选择的两个要求： 监管当局的监管要求； 股东价值最大化。 外源资本的策略的具体选择 发行次级长期债券补充资本的及时性和灵活性； 发行普通股和永久性非累积优先股补充核心资本的不足，维护资本的稳定。 * §2.3 商业银行的资本管理策略 四、调整风险资产的分母策略 1.概念：在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。 2.重点：减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。 3.压缩银行资产规模：通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险或市场价值较高的金融资产，来压缩银行资产规模。 4.调整银行资产结构：银行在资产规模不变情况下，通过资产组合的调整，来降低资产的风险权数，从而达到缩小分母——风险资产的目的。 * 第二章 商业银行的资本管理 学习指引 §2.1 商业银行资本的构成与功能 §2.2 商业银行资本充足性及其测定 §2.3 商业银行的资本管理策略 §2.4 有关商业银行资本管理的巴塞尔协议 * §2.1 商业银行的资本构成与功能 一、商业银行的资本构成 1.商业银行资本的一般性解释 从累计过程看： 一是商业银行在开业注册登记时所载明的、界定银行经营规模的资金。 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式（发行股票增资扩股、财政注资等）不断补充的资金。 从来源渠道看： 一是内源性资本 二是外源性资本 从包含内容看： 一是根据会计学定义的所有者权益或者产权资本、权益类资本——资产总值减去负债的净值，主要表现为普通股、留存盈余等。 二是从外部借入的、在某个确定到期日需要规划的资本——债务类资本，表现形式为银行发行的资本票据和债券，某些形式的优先股等。 * §2.1 商业银行的资本构成与功能 2.商业银行的标准资本构成 股本：普通股，优先股 盈余：资本盈余、留存盈余 债务资本：资本票据、债券 其他来源：储备金 §2.1 商业银行的资本构成与功能 * §2.1 商业银行的资本构成与功能 * §2.1 商业银行的资本构成与功能 二、商业银行资本的作用 * 1.营业功能 所谓营业功能，是指商业银行的设立，首先必须拥有一定数量的资本金，资本金是商业银行开展业务、生存和发展的基本前提。 2.保护功能 所谓保护功能，是指商业银行资本金在一定程度上可以使客户资金免受损失，从而也在一定程度上保证了银行的安全。 3.管理功能 所谓管理功能，是指商业银行外部监管机构通过系列资本指标加强对商业银行的监督管理以及商业银行自身加强资本金管理以满足银行管理当局规定的低资本金要求。 §2.2 商业银行的资本充足性及其测定 * 一、有关资本充足性的观点 1.银行家、股东的观点: 要求银行资本适度，而不宜过度,即要规避资本过多稀释利润的坏处，又要避免资本过少不利于业务发展的害处。 2.存款人的观点: A.建立了存款保险的国家，大额存款户希望银行资本越多越好,小额存款户不怎么关心。 B.未建立存款保险的国家，存款人一般希望银行资本越多越好。 3.银行监督管理当局的观点: 监督管理当局希望通过对资本充足率的监督与管理保障银行经营的安全，避免金融市场的动荡。 §2.2 商业银行的资本充足性及其测定 共识：资本充足性的含义 是指商业银行的资本数量足以用来弥补由于非预期损失而造成的风险，使银行不致因非预期损失而倒闭。 确定银行资本充足度标准的目的是使银行资本规模适度且结构合理，既与银行的总体风险状况匹配，也与银行谋求利润最大化的经营目标协调。 确定商业银行的资本充足度水平需要考虑两方面因素：首先要保证资本发挥其风险保护功能与管理功能，同时也要兼顾银行股东利益最大化的要求。 * §2.2 商业银行的资本充足性及其测定 二、商业银行最佳资本需要量 银行的最佳资本需要量可用资本成本曲线表示。资本成本曲线呈“U”形变化,在曲线上有一资本成本最低点C’，与其相对应的资本量(K /A)’为银行最佳资本量。这是因为银行资本量大于(K /A)’时，银行资本的成本会因筹集资本的成本增加及财务杠杆比率的降低而增加；反之，如果资本量小于（K/ A)’ ，银行资本成本会因其它资金来源边际成本的提高、流动比率的要求提高而增加。从财务角度看，资本成本曲线的最低点为最佳资本量。 * §2.2 商业银行的资本充足性及其测定 * §2.2 商业银行的资本充足性及其测定 * §2.2 商业银行的资本充足性及其测定 三、商业银行资本需要量的测定 1.商业银行资本金管理的目的 (1)保障存款人的利益，树立可以信赖的社会形象。 (2)保