2013年报及2014年定报业务培训 - 萧山网——中国县(市.ppt

限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 调查单位基本情况（表号：101-1表） 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 注意要点： 1、除有变化指标，其余信息都自动生成。（表外显示已上报，须重新提交） 2、灰色空格指标不能修改，白色空格指标核实修改。 3、 191单位规模、192从业人员、193企业主要经营指标这三个指标会根据你的财务报表和从业人员工资总额表统一生成，不需要企业填写。（其它报表先填） 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 4、E03（批发和零售业年末零售营业面积）：是指自己经营零售面积，不要填经营面积，大润发超市只有二层、三层购物面积才是。 5、214本单位是否有上一级法人，看是否有法人资本控股，有选1，没有选2，必填。 6、214企业法人营业收入不含税，按财务数据填写。212经营性单位收入须含税，累计之和应等于104-1表中的销售额，且从业人员期末人数等于指标192中的人数。 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 7、212所属产业活动单位情况，第一行为法人单位本部（总部、本店、本所等），单位类别填 “1” ，所填组织机构代码为最后一位改为大写的B，（3.4.5.6.7.8列）信息与法人单位的情况一致。第二行开始单位类别都是 “2” 法人单位分支机构（分部、分厂、分店、支所等），相关信息按照实际填写，如区划代码不清楚，可以和我们联系。 212经营性单位收入须含税，累计之和应等于104-1表中的销售额，且从业人员期末人数等于指标192中的人数。 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 财务状况（表号：E103表） 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 注意要点： 1、 本年折旧是指2014年当年所计提的折旧，日常季报 过程中有企业填成累计折旧。同时本年折旧是指当 年发生数，不需要减去资产清理，不为负数。 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 2、 214流动负责合计+216非流动负债合计= 217负债合计。其中：216非流动负债合计= 有些企业负债表中的长期负债合计。 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 3、如果311其他业务利润＞0，则301营业收入必须＞302主营业务收入（有其他业务收入） 4、 318利息收入和319利息支出分别为实际发生 数，不能为负。且317财务费用≥319利息支 出-318利息收入（特殊：有汇兑损益） 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 6、应付职工薪酬：企业主要有几块：工资+奖金+ 津贴+通讯补贴（一般在管理费用中）+员工缴纳五 险一金+企业为员工缴纳五险一金（从业人员工资总 额不含，最大区别）。执行2006年《企业会计准则 》和2011年《小企业会计准则》，根据会计科目“应 付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报（注：不是 余额，没有贷方累计发生额，按照实际发生数填写 ）。（P90） 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 7、应交增值税：应交增值税=销项税额-（进 项税额-进项税额转出）-出口减抵内销产品应 纳税额-减免税款+出口退税（注：指当年 发生数，不含期初未抵扣税额）。（P90） 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 批发和零售业商品购进、销售和库存表（表号：E104-1表） 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 注意要点： 1、单位：千元 2、所有数据都必须含税上报（其中销售额要与 2014年12月月报数要进行对比）。 3、正确区分批发额和零售额（P92）（注：汽车维 修费中的零配件销售属于零售，药品销售给医院、 社区卫生院的计入零售）。 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 信息化情况（表号：109表） 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 企业电子商务情况（表号：110表） 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 批发和零售业商品销售和库存（表号：E204-1） 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 限上贸易2014年报及2015年定报业务培训 注意要点： 1、上报数据为含税数，单位：千元。满足： ①主营业务收入*1≤销售额≤主营业务收*1.17 （利润表）；②销售额=按适用税率征税销售 额+免税货物销售额+销项税额（增值税纳税 申报表）；③主营业务收入+销项税额（两张 报表结合）（如有转口贸易用