P会计簿籍之格式-ntuhgovtw.PDF

附件 2　會計簿籍之格式 ㆒、現金出納登記簿………………………………………………格式 210 ㆓、分錄簿…………………………………………………………格式 211 ㆔、總分類帳………………………………………………………格式 212 ㆕、銀行存款明細分類帳…………………………………………格式 213 五、固定資產明細分類帳…………………………………………格式 214 六、借入款明細分類帳……………………………………………格式 215 七、明細分類帳……………………………………………………格式 216 八、收入明細分類帳………………………………………………格式 217 九、支出明細分類帳………………………………………………格式 218 十、以前年度應付款明細分類帳…………………………………格式 219 120 序時帳簿之格式內容及說明列示如㆘： 格式： 210 (基金名稱) 現金出納登記簿 總 ㆗華民國　　年度 第　　　頁 年 傳 票 帳 金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　額 種 號 會 計 摘 要 分 收　　　　　入 支　　　　　出 餘　　　　　額 月 日 科 目 頁 庫 存 銀 行 現 金 合 計 庫 存 銀 行 現 金 合 計 庫 存 銀 行 現 金 合 計 類 數 類 現 金 存 款轉 帳 現 金 存 款轉 帳 現 金 存 款轉 帳 數 說明： 1.本簿根據現金收支及現金轉帳傳票登記，將記帳之月日，記帳憑證之字號與會計科 目及摘要，現金收付事項，分別記入各該欄內。 　　　2.本簿㆒頁登記不敷時，可接續登記，惟須於該頁末行將收支各欄金額各結㆒總數摘 要欄內書「過次頁」㆔字，於次頁首行摘要欄內書「承前頁」㆔字，並將收支各欄 之總數，填入次頁之各相當欄內。 　　　3.本簿每日結總㆒次,其餘額應與出納單位所編送之現金及銀行存款結存表相核對。 格式： 211 (基金名稱) 分錄簿 ㆗華民國　　年度 第　　　頁 年 傳 票 會　　計 總帳 金　　　　　　額 月 日 種 號 科　　目 摘　　　　　要 分頁 借　　　方 貸　　　方 類數 類數 說明： 1.本簿根據轉帳傳票記入。 　　　2.本簿按時結總，應將借貸方金額各結㆒總數，記入各欄最末㆒行內，並於同行「摘 要」欄內，書「總計」㆓字，此項總計數字，借貸兩方應相符。 121 分類帳之格式內容及說明列示如㆘： 格式： 212 (基金名稱) 編號 總分類帳 科目 ㆗華民國　　年度 第　　　頁 年 摘　　　　要 序時帳簿 金　　　　　　　　　　　　　　額 月 日 種類 頁數 借　　方