社会保障基金课件 绪论.ppt

社会保险基金管理 孙 群 教材:《社会保险基金管理》 郭士征 主编 上海财经大学出版社 2006年版 参考资料： 吕学静：《社会保障基金管理》，首都经济贸易大学出版社，2007 林义：《社会保险基金管理》，中国劳动社会保障出版社，2007（第二版） 林义：《社会保险》，中国金融出版社，2005（第二版） 郑成功：《社会保障学》，中国劳动社会保障出版社，2005 侯文若：《社会保险》，中国人民大学出版社，2001 郭士征等:《社会保障研究》，上海财经大学出版社，2005 绪论： 研究对象：社会保险基金的筹集收缴、投资营运、保值增值、监督管理、制度建设以及运行规律等； 研究内容： 基本概念 管理模式 投资营运 风险管理 研究方法：理论联系实际 瑞典是一个福利国家，自1936年社会民主党上台执政以来，瑞典实行广泛的社会福利政策，建立了比较完善的社会福利制度，社会福利支出占国民收入的30％左右；社会福利项目广泛，教育普及到几乎所有国民。 瑞典社会福利的特点是把对社会全体公民特别是老年人的基本生活保障作为公民的权利，实行一种“从摇篮到坟墓”的福利制度，将人的一生全包下来，并对各项社会福利制度进行立法保证. 发达国家的社会保障模式 投资互助型制度模式主要以美国、德国、韩国、日本等国家为代表，该模式将社会保障待遇与个人收入及缴费年限联系起来，属于缴费确定型（DC）。其强调个人的责任的同时，国家也负有一定的责任。 福利型模式以英国、瑞典等福利国家为代表，强调普遍性的原则，全体农民均享受到社会保险待遇，国家在这种制度中承担了主要责任。缴费来源主要是通过财政税收的方式，对劳动力年限的群体进行征税，采用现收现付制（PAYG）的方式支付当期的待遇开支。 自我投保型制度模式是以新加坡、智利为代表，其采取中央公积金的方式，完全采取个人积累的形式，国家不负责投保的责任，仅仅是给予适当的政策性优惠。其中由于农民作为自营者，不存在雇主和雇员的关系，因而缴费主要由农民自己来负担。 一、世界社保制度改革25年概览 英美国家成为发达国家社保改革策源地 20年来，与所有私人部门和公共部门改革一样，英美依然是社保政策改革的策源地。 英国从80年代初开始在各个领域都进行了私有化取向的体制改革，社保政策改革更是大刀阔斧，采取了“结构改革”的方式。例如，1986年颁布的《社会保障法案》对国家收入关联型计划进行了规范并运行至今，1992年颁布的《社会保障捐费和福利法案》是将政府责任向私人部门转移的一个重要法律。 美国的最大改革是1996年2001年两次改革。其中，1996年改革基本是成功的，而2001年的改革则处于停顿状态。 1996年颁布了《个人责任与就业机会协调法》（PRWORA），它废除了《抚养未成年子女家庭援助》（AFDC），代之以《贫困家庭临时援助》（TANF），取消了联邦政府对各州贫困家庭援助提供无限制的资金支持，严格了贫困家庭的受益期限和资格条件。 发达国家改革浪潮前所未有 北欧改革力度较大，瑞典在基本养老保险方面进行了结构性改革，引入了名义账户制；丹麦在失业和医疗等方面进行了较大幅度改革，严格了受益人的资格； 在西欧，德国改革幅度较大，强化了积分制； 其他国家总体来说采取参数改革的方式，即采取了调整提高收益资格条件、提高缴费水平、降低待遇水平等三个参数的办法，以降低国家财政负担，如荷兰、瑞士等国家均采取参数改革的措施。 一些欧洲国家改革步伐较小，或基本未进行改革（如西班牙、比利时、奥地利），即使小步伐改革也遭到激烈反对，例如法国改革举步维艰，走一步退两步，为此曾付出绝大代价：1985年和2003年等多次导致全国性的大罢工，2005年秋天导致举世瞩目的社会骚乱，2006年初再次爆发社会动荡，最终导致《首次雇用合同法》流产。 发展中国家改革方兴未艾 拉美国家社会保障私有化改革最有代表性，它发端于1981年的智利。 东亚四小龙社保制度改革在时间上稍微滞后一些，幅度相对缓和和中庸一些。 例如，日本社保制度在60-80年代处于最佳时期，但80年代末以来，由于主要投资于基础产业和福利产业等基础设施，社保基金流动性受到严重影响，于是在2000年开始对投资策略进行较大方向性调整，开始转入资本市场的投资； 韩国紧随其后，走过了一条几乎是别无二致的改革路径； 进入21世纪以来，作为高收入中唯一的单支柱国家，新加坡中央公积金制进行了改革，在个人账户中加入了个人投资账户的因素。 香港是四小龙中改革步伐最大的地区，90年代中期开始蕴酿的强积金条例在2000年正式启动，目前运转良好。 图： 世界各国社保制度改革的发展阶段 改革的发展阶段 假定社保改革的过程均以起始、发展、高潮、平滑这4个阶段为螺旋式上升一个周期并假定过去20年为一个改革周期的话，从图的五条曲