HR必备：财务报销制度.doc

财务报销制度 目 录 第一章 总则 3 第二章 费用报销流程 3 第三章 借款流程 3 第四章 财务报销单据填写要求 4 第五章 财务报销审批规定 5 第六章 财务报销内容规定 6 第七章 财务报销其他规定 9 第八章 附则 10 第一章 总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度本制度根据相关的财制度及公司的实际情况，将财务报销分为本制度适用公司全体员工。 流程 责任人 审核主要内容 说明 1 2 3 4 5 6 备注：各部门报销时，主管领导审批后将票据直接交至财务，由财务收集后统一交至公司领导（王晓红）审批。 第三章 借款流程 借款流程 序号 流程 责任人 审核主要内容 说明 1 员工填写“借款单” 借款人 自查 2 主管领导审批签字 部门主管 合理性 3 公司领导审批 合理性 见备注5 4 财务主管审批签字 全面审核 5 会计审核并做凭证 票据合规性 6 出纳支付或汇款 原始凭证合规性检查 备注： 差旅费借款应注明出差事由、地点、返程时间； 借款人应及时到财务办理还款手续： 现金借款在借款后七个工作日内办理还款手续 支票借款在借款后三个工作日内办理还款手续。 借款审核权限： 2000元以下（含2000元）的借款直接由部门主管审批； 超过2000元的借款由部门主管批准后报公司领导审批。 第四章 财务报销单据填写要求 财务报销单据 包括“费用报销单”、“差旅报销单”、“市内交通费报销单”、“借款单”。 费用报销单：除差旅费、交通费、借款外的费用均填写此单据； 如属同一部门负担，可将多张发票写在一张报销单上，但要分别编号填写。 差旅报销单：异地出差时填写此单据，包括异地工作发生的交通费、住宿费等； 订票费和车票写在一起计算金额； 异地出租车费应将往返地点、事由清晰表述在差旅报销单内或发票空白处。 市内交通费报销单：发生市内办公车费时填写此单据； 借款单：临时借款。 财务报销原始发票要求 序号 必备内容 说明 举例 1 填制日期 开具原始凭证的日期 2 填制单位盖章 财务专用章或发票专用章 　 3 接受凭证单位的名称 我们自己公司的名称(全称) 4 经济业务事项的内容、数量、单价、金额 原始凭证上的经济事项内容应填写详细,如不详细应附有开具单位的清单 备注： 原始凭证所记载的各项内容均不得涂改，如果记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误则不能更正，只能重开； 原始凭证粘贴要求：原始凭证粘贴单据时从右至左，按内容相同或性质相同（包括时间）的放在一起粘贴。在上述前提下,按金额大小排序； 同一报销单上的原始发票归属公司必须一致，如不允许将信息公司和时代公司的发票粘贴在同一张报销单上； 原始发票不允许跨年度（自然年度）报销。 财务单据填写要求 序号 必备内容 要求 说明 1 报销日期 报销当日日期 2 经办人的签名和盖章 经办人取得原始凭证后报销时签写 　 3 所属部门 经办人填写 部门按第十条“审批责任人”中的部门（小）填写 4 所属项目 经办人填写 5 各审批人审批签字 审批人填写 备注： 所属部门填写要求： 填写费用所属部门全称，如测试中心应写明是工程测试中心还是软件测试中心； 部门审批人是费用所属部门主管； 所属项目填写要求： 填写公司统一规定的项目简称，如对简称不清楚可咨询部门经理； 财务专项核算项目由项目办确定。确定后项目办应及时通知财务部和各部门（或项目）报销审核负责人。 第五章 财务报销审批规定 财务报销审批责任人 部门（大） 部门（小） 部门审批 公司领导审核 财务审核 XX 　 财务报销审批权限 上述财务报销审批权限是指常规费用报销权限。对于非常规费用或在本制度中有特殊规定的支出，按其规定执行。 第六章 财务报销内容规定 报销内容的一般规定 经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销； 报销费用时必须填写财务报销单据，所有单据要按性质分类、分次、分页粘贴填制； 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一