法泰电器（江苏）股份有限公司出纳岗位分析报告（毕业论文) 定稿（已处理）.doc

法泰电器（江苏）股份有限公司出纳岗位分析报告（毕业论文) 定稿 France and Thailand electrical Jiangsu Limited by Share Ltd cashier post analysis report Abstract Teller is the internal control of Monetary Fund in the key position, make clear the functions and responsibilities, to strengthen its balance, to ensure the safety and integrity of Enterprise Monetary Fund, has very important significance. In this paper, through the analysis of France and Thailand electrical Jiangsu Limited by Share Ltd cashier post job technological process and the existing problems, put forward future needs further perfect system, normative operation, strengthen supervision, improve the occupation moral advice. Keyword cashier Job responsibilities work flow Causes of error Avoid mistakes 目录 引言 1 2 出纳的概述 1 2.1 出纳的含义 1 2.2 设置出纳岗位的原因 1 2.3 出纳人员的含义 2 3法泰电器(江苏)股份有限公司出纳人员的岗位职责 2 3.1办理现金收支和银行结算业务 2 3.2登记现金、银行存款日记账,编制日报表和调节表 3 3.3 保证现金、有价证券、空白支票、印章的安全和完整 3 4 法泰电器(江苏)股份有限公司出纳岗位的工作流程 4 4.1现金收付 4 5法泰电器(江苏)股份有限公司出纳工作存在的问题 8 5.1 法泰电器(江苏)股份有限公司制度不严,无章可循 8 5.2手续不全,疏于防范 8 5.3一些会计人员素质不高,职业道德观不强 8 5.4企业监督不力,管理混乱 9 6 法泰电器(江苏)股份有限公司出纳工作改革建议 9 6.1健全制度,按章办事 9 6.2规范操作,杜绝漏洞 9 6.3爱岗敬业,忠于职守 10 6.4加强监督,明主理财 10 6.5廉洁自律,防微杜渐 10 全文结论 11 致谢 12 参考文献 13 引言 出纳是现金出纳的简称。出纳有两层含义,一是出纳工作,即现金的收进、付出与结存工作;二是出纳人员,指的是管理和经办现金收进付出与结存的专职会计工作人员。随着社会主义市场经济的不断完善和发展,企业的生产经营自主权在不断的扩大,这就要求我们的企业在产、供、销、人、财、物等各个方面进行严格的科学的管理,正确处理好国家、集体与个人之间的利益。尤其需要加强对财会工作的规范和管理,而目前出纳工作又是会计工作中的薄弱环节,如何做好新时期的出纳工作,对于规范会计工作,维护财经秩序及促进社会主义市场经济的健康稳定发展都具有十分重要的意义。 2 出纳的概述 2.1 出纳的含义 作为会计术语的出纳,通常是指出纳工作。出纳工作,顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 2.2 设置出纳岗位的原因 现金作为一种特殊的商品,是人们最为关心和渴求的一种财富;现金作为资本的一个组成部分,又是流动性最强、性能最活跃的一种流动资产,可以说谁得到了它,谁就得到了物质财富。所以现金不同于其他资产,在管理和核算上需要有一种极为严密的手续,要有相互监督和制约的手段,从而保证其安全完整和不受损失,这就要求在日常工作中建立和完善现金核算和现金管理制度。这一制度最显著的特点,就是在核算和管理中要求账钱分管:一部分财会人员(会计员)分管账目(指现金总账,或称总账中的现金科目);一部分财会人员(出纳员)具体分管现金的收、付、存,以互相配合、互相制约,共同管理好现金的核算和管理工作。 2.3 出纳人员的含义 从广义上讲,出纳既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员(收银员),收款员