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河南高速公路驻信段改扩建工程有限公司管理费用报销办法 2009年9月25日 星期五 * 管理费用报销办法 公司管理费用报销办法 如：合同或协议、文件、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务部门剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 。 一、各种支付发生后，经办人员必须向收款方索取合法、真实的原始凭证。 报销的凭证 付款单位或客户名称栏中使用全称，即开成： 河南高速公路驻信段改扩建工程有限公司。 1、发票付款单位 如果一次购物太多，不能在原始凭证上一一填列时可另附购物结算清单，但购物结算清单必须将品名、规格、单位、数量、单价、金额大小写、凭证填制日期、开票人一律填写齐全，并加盖原始凭证提供单位发票专用章。所取得的原始凭证不得有任何涂改。 2、原始凭证中的品名规格、单位、数量、单价、金额大小写、凭证填制日期、开票人、收款人必须填写齐全并加盖原始凭证提供单位的发票专用章。 如原始发票太多，可按内容不同分类粘贴，并如实将日期、项目、金额、张数分别填在“年月日”、“项目”、“金额”（小写）、“合计金额”（大小写必须相符）、“单据张数”（大写）栏内，并在“报销经办人”栏签上自己的姓名。 3、将原始凭证及其附件按规定整齐粘贴在《原始凭证粘贴单》上。 报销的凭证 原始凭证粘贴单 粘贴、填写合 法有效的凭证 票据审核 （会计人员） 验收人签字 （主管领导或处室负责人） 分管领导 签字 财务审核（财务处长） 一般报销程序 领导批示 报销 1、办公用品具体包括文案用具、专用表格、录像带、胶卷、电脑刻录盘、复印纸、硒鼓、磁盘等项内容，此类用品应遵从“保证供应、方便工作、节省开支”的原则，各处室每月25号编制下月申购清单，列明办公用品使用计划，综合处汇总、统筹各处室办公用品计划，编制月度“办公用品采购计划”，报主管副总经理审批。 2、经办人员凭审批后“办公用品采购计划”、签呈、文件、办公用品发票、收款收据、验收入库手续等到财务处申请用款和办理结算手续。 3、办公用品购买后综合处指定专人验收，专人保管。各处室按需领用并办理必要的领用手续。综合处应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行核对与检查。 4、在外出差人员急需购买的办公用品，须报请主管副总经理同意，并应同时通知综合处，出差回来后补办购买、验收、领用手续。 办公用品的报销 办公用品的报销 办公用品的报销 1、公司有接待任务，由综合处统一安排；各部门有接待任务，须经部门负责人和分管副总经理同意，报请总经理批准，由综合处根据实际情况给予安排；部门需要自行安排的接待，经部门负责人和分管副总经理同意，报请总经理批准后，按报销程序报销。 2、在信阳市内，原则上在公司定点的就餐单位就餐，如需在其他地方就餐，需请示分管副总经理，并经总经理批准；出差在外时如需招待，金额在1000元以上的，需请示董事长批准。 3、需在内部职工食堂招待时，各处室应报综合处同意，由综合处根据客人的具体情况统一安排招待规模及标准。综合处每月凭来客招待通知单、食堂结算收据并按规定程序审批后报销。 4、职员出差、培训、考察期间的就餐费用原则上不予报销，因特殊情况需要发生业务招待费用的，需要部门负责人、分管副总经理同意，经总经理批准后，可在批准的数额内给予报销 5、凡职员未经批准发生的一切费用，由个人全部承担，不予报销。 业务招等费的报销 招待费须经综合处处长验收 分管领导审批 董事长或总经理批准 财务审核后予以报销 1、董事长、总经理、书记出差住宿费根据实际情况据实报销。 2、公司其他各类人员出差住宿费开支每天最高标准： 3、到外地开会、学习培训、参观考察等已经一次性交纳过费用，不报销其他单项差旅费用。 4、员工探亲差旅费用，按省公司有关规定执行。 各类人员住宿费报销说明 公司各类人员出差住宿标准按岗位不同划分为若干档次，各档次规定的最高标准不得突破，鼓励低于同档次的最高标准住宿。住宿费凭发票报销，出差人员无住宿费发票，一律不予报销。住宿费低于规定档次上线的不再补助。 出差人员住宿费报销 信阳市及驻马店境内一般不允许报销住宿费，确需住宿的公司人员，应报主管副总经理批准；家在郑州市人员到郑州出差，一般不报销住宿费，确需在郑州住宿的人员，应报主管副总经理批准；一般人员到郑州出差，原则上在公司租赁的房屋居住，如需在外住宿，应报主管副总经理批准；来公司指导、检查、参观等非本公司人员，综合处经请示主管副总经理批准后，统一安排住宿，报销时须注明属于哪个单位人员、缘由、人数等。 住宿费报销补充说明