信用社(银行)内部主管业务操作流程.doc

信用社(银行)内部主管业务操作流程 第一章 内部主管的职责和权限 一、工作职责 (一)正确组织该单位会计核算工作，落实各项会计规章制度，做好营业机构内部控制建设，防范会计操作风险。认真履行职责，保证当天账务核对无误，达到账账、账款、账据、账实、账表、内外账务“六相符”。 (二)合理确定劳动组合，正确划分柜员业务范围和权限，落实柜员岗位责任制。 (三)做好会计监控及事后监督工作，组织核查各类会计业务差错、事故和违规行为，分析原因，提出处理意见，督促改进工作。 (四)积极配合上级有权检查部门的检查辅导，并对存在的问题进行整改。 (五)监督临柜人员的服务，做好会计工作质量考核工作，开展会计达标升级工作。 (六)认真抓好业务过程中的事前审查、事后监督工作，负责整理、装订、保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和财务文件等资料。搞好内部资金和财务、财产管理工作，按季分析资金运行情况，提出改进方案。 (七)检查现金、有价单证、印、押、证的管理，做好往来账务的核对。 (八)做好低值易耗品及固定资产的实物管理工作。 (九)检查营业室内外卫生；检查营业场所安全情况，主要检查营业室、门、窗、锁、通勤门、四周墙壁防护栏，保险柜等是否有异常现象。 二、工作权限 (一)有权在授权范围内，对会计事项进行审批授权。 (二)对柜员违反河南省农村信用社各项会计出纳制度的行为进行制止和纠正，并按规定提出处理和处罚意见。 (三)有权对不能落实内部控制要求的人员配置提出意见，负责组织实施辖内网点柜员的岗位轮换轮调，对所辖的会计机构内控建设提出合理意见。 (四)有权抵制上级领导、本单位主要负责人的违规行为，并向有关部门报告。 第二章 基础控制 第一节 柜员管理 一、柜员分类 (一)柜台柜员 按照操作权限可分为综合柜员、授权柜员。 综合柜员：办理规定的业务并通过柜台终端执行相应的应用处理和交易操作。 授权柜员：负责业务的监督与授权，并从事权限内的柜员管理类交易操作。 (二)系统柜员 系统柜员包括自动柜员机（ATM）、销售点终端（POS）等自助终端设备处理柜员。 二、新增柜员的管理 (一)内部主管应根据实际需要，对新调入的操作人员向联社信息科技部申请柜员号。柜员设置应一人一号，要坚决杜绝一人在一个网点多号或多人共用一号现象。 (二)根据业务分工，合理确定新增柜员操作权限，上报联社审核备案。 三、**柜员号管理 在做**柜员号管理时，内部主管要首先确认： (一)柜员尾箱已交接或删除; (二)当天未发生金融易; (三)柜员没收**已上缴出纳; (四)柜员已正式签退。 在此基础上，内部主管将柜员**申请表上交联社信息科技部申请调整或**处理。 四、柜员不得办理与自己有关的业务。 第二节 柜员尾箱管理 一、严禁不办理现金业务的柜员建立尾箱，因柜员岗位调整不再办理现金业务的，必须将尾箱内现金交出。 二、柜员尾箱现金实行限额控制。内部主管应根据柜员的业务实际情况，合理确定柜员现金尾箱限额。 三、营业期间，柜员的尾箱现金余额超过其库存限额时，超过部分必须及时整理上缴。 四、柜员休假或短期离职时，其尾箱必须交空。 五、内部主管应经常检查所辖营业机构的现金尾箱管理情况。 六、内部主管必须监督柜员执行“一日三碰库”情况：早上开门营业前，柜员必需检查现金实物与上日“柜员日终平账报告”现金尾箱余额是否相符，内部主管或由其指定人员要监督柜员清点现金实物，并对柜员现金实物卡把大数；中午下班时，柜员必须对现金实物与系统中现金尾箱余额进行核对，内部主管或由其指定人员要监督柜员清点现金实物，并对柜员现金实物卡把大数；日终下班签退前，柜员必须核对现金实物与“柜员日终平账报告表”现金尾箱余额相符；经内部主管审核无误后，款箱双人加锁并入库保管（内部主管一把锁，柜员一把锁）。 第三节 柜员密码管理 一、柜员密码管理 (一)柜员密码仅限本人使用并严格必威体育官网网址，不得泄露，一旦泄露必须立即更换。 (二)柜员密码必须定期不定期更换，柜员密码应不超过半个月更换一次，更换并有记录。密码设置应考虑易于必威体育官网网址（应使用英文字母加数字组合），不得使用初始密码、重叠数、顺序数字等有规律的数字或字母组合作为操作密码。 (三)主管授权需输入密码时，应要求他人回避，并采取物理遮掩。 二、内部主管应经常监督检查柜员密码是否存在泄漏现象，柜员密码是否定期不定期更换，柜员、主管输入密码时，是否要求他人回避并采取物理遮掩。 第四节 劳动组合 一、劳动组合管理模式 柜员制模式:是指营业机构的柜员单人临柜，在权限范围内单独从事业务操作的一种管理方式。 这种模式按柜员业务范围划分单项、多项和综合柜员，对柜员办理的重要业务或超过一定金额的业务需换人授权。 复核制模式：对联行业务需换人复核；对单笔取现超5万元的业务，授权柜员应适当关注或卡把大数。 二、