银行信贷业务手册——境外筹资转贷.doc

6.1 概述 　　6.1.1 定义 境外筹资转贷款是指建设银行接受客户的委托后，以自己名义与外国出口信贷机构、商业银行、投资银行或其他金融机构筹资，并将所筹借的资金转贷给客户，以便为项目引进设备、技术和服务等活动提供融资的一种信贷业务。 境外筹资转贷款业务，实质上包括两个重要的相互密切联系的业务环节，一是境外筹资，二是境内转贷。转贷银行在境外筹资转贷款业务中扮演极其重要的角色，在境外筹资中转贷银行是对外借款人，直接负责对外借款本息、费用的偿还责任；在境内转贷中，转贷银行是对用款客户的贷款人，有权及时回收转贷款的本息、费用。 　　6.1.2 类 型 境外筹资转贷款按转贷银行从境外筹资的来源方式，可以分为政府贷款（包括政府混合贷款）、贴息贷款、出口信贷、国际商业贷款（包括发行债券）等。 1. 政府贷款：是指国外政府用官方预算以优惠贷款方式向我国政府提供的贷款。其中，政府混合贷款是由政府贷款（含赠款）与出口信贷或商业贷款混合组成的一种贷款。根据还款责任，外国政府贷款项目分为三类：由省、自治区、直辖市及计划单列市财政部门（简称省级财政部门）或中央部门作为借款人的项目为一类项目；由省级财政部门或中央部门出具还款担保的项目为二类项目；其它为三类项目。 2. 贴息贷款：是指国外贷款银行提供的由专门机构或出口商补贴利息后的一种贷款。 3. 出口信贷：一般是指国外发达国家为支持其本国产品出口，， 6.1.3 对 象 境外筹资转贷款的对象为中国境内具有独立法人地位的经济实体、被授权的事业单位或政府部门等。 6.1.4 条 件 基本上与固定资产贷款项目的条件一致。其中，必须注意的一个重要条件是项目须经国家有权部门批准并列入我国利用外资计划。 6.1.5 用 途 境外筹资转贷款主要用于国内的基本建设、技术改造及其他类型项目下购买国外资本货物、技术及服务和支付相关费用。 6.1.6 期 限 境外筹资转贷款的期限包括两层含义：一是指对外借款协议中境外借款的期限，二是指转贷协议中对客户转贷款的期限。 1. 境外借款的期限依借款方式而不同。一般而言，政府贷款的期限为10-30年，其中宽限期也较长，一般为5年左右，长的可达15年；出口信贷的期限通常为5-15年；商业贷款的期限为5-7年。具体项目的期限取决于项目本身的需要。 2. 转贷款的期限原则上与境外借款的期限保持一致，特别是一类外国政府贷款的项目，必须按原条件直接转贷，不得更改转贷期限。对二类外国政府贷款项目，转贷银行在事先征得省级财政部门的同意后，可根据贷款项目的财务状况和还款能力以及项目的投资回收期适当缩短转贷期限；对三类外国政府贷款项目，如贷款国政府无特殊要求，转贷银行可以根据项目自身的生命周期和实际投资回收期，适当缩短转贷期限，确定原则为项目建设期（宽限期）加上还款期，还款期根据项目的收益评估情况确定，一般为5-10年，但政府软贷款部分贷款期限不得少于建设期结束后5年， 对寿命期长的公益性项目，可以按原期限转贷。 6.1.7 利率与费用 1. 利率。境外筹资转贷款的利率也包括两层含义：一是指对外金融协议中借款的利率，二是指转贷协议中转贷款的利率。 对外金融协议中借款的利率依借款方式而不同。政府贷款的年利率一般为2%-3%，甚至为赠款或无息贷款；出口信贷的利率为固定利率（经济合作与发展组织的商业参考利率：CIRR）或浮动利率（伦敦银行同业拆借利率加利差：LIBOR+MARGIN）；商业贷款的利率为浮动利率。 转贷款的利率为境外借款的利率另加我行的转贷利差，对一、二类外国政府贷款项目，收取转贷手续费的年费率按项目分类及转贷金额度分档确定，从0.20%到0.35%不等(具体依据财政部的有关规定)；对三类外国政府贷款项目，我行可以加收的转贷利差一般为1%-1.5%（年费率），但加收的利差和费用之和不得超过2%（年费率）。 2. 费用。金融协议中规定的费用，主要包括管理费、承诺费、境外律师费、对外协议谈判及签订等发生的有关费用等。其中管理费、承诺费在不同的筹资类型中费率不同，管理费按贷款总额一次收取，承诺费依贷款未提部分按季、半年或每年收取；有些政府贷款勿需这些费用。 转贷的费用除上述有关费用外，还包括转贷手续费、境内律师费、转贷协议谈判及签订等发生的有关费用。 3. 逾期利率。对外金融协议中借款的逾期利率由我行与境外金融机构商定，一般为原贷款利率另加1%；转贷款的逾期利率为三者之最高值：金融协议规定的逾期利率再加1%，或同期现汇贷款利率之130%，或建行从市场上的筹资成本另加2%。 6.2 操作程序 客户申请境外筹资立项流程关系图（以政府贷款为例）如下： 委托建行筹资