财务部规范化管理-会计核算管理_精品.doc

财务部规范化管理-会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 职责1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析 职责3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定 职责4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用 职责5 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导 职责6 负责会计档案的管理 职责7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 职责8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核 职责9 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量 职责10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见 职责11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作 职责2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告 职责12 完成领导交办的其他工作 职责1 协助会计核算主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施 职责3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作 职责4 正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误 职责5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账 职责6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算 职责7 了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项的清算 职责8 关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议 职责9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作 职责2 协助会计主管拟订公司各项核算办法 职责10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议 职责11 完成领导交办的其他工作事项 开始 ①填制记账凭证 ②登记日记账 ③登记明细账 ④登记日记总账 ⑤日记账明细账与总账余额核对 ⑥根据日记总账和明细账编制会计报表 审核 审核 结束 ⑦上市公司所公开财务报表 总经理 会计核算主管 会计人员 财务总监 审批 开始 总经理 会计核算主管 会计人员 财务总监 ①原始凭证汇总 ⑦编制报会计报表 审核 ⑤登记总账 ⑥核对账目 ④登记明细账 ③登记日记账 ②编制记账凭证 审核 审批 结束 开始 ②编制记账凭证 ③登记日记账 ④登记明细账 ⑥根据科目汇总表 登记总账 ⑦核对账目 ⑧编制报会计报表 审核 结束 ⑤编制科目汇总表 总经理 会计核算主管 会计人员 财务总监 审批 审核 ①原始凭证分类汇总 开始 制定申购计划 制定采购计划 审定 ①签批发票 采购 报销发票 ②固定资产入账 建立固定资产卡片 ③定期核对 报损、转移 使用 建立固定 资产台账 审 批 审 核 结束 核定 审定 变更资产卡片及台账 ④调整固定资产账目 账物核对 ⑤组织盘点 盘点 盘点清理 审 批 总经理 财务部 采购部 财务总监 各部门 审核计划 审批 审核 ②清查核实 ③核算利润 开始 结束 配合 ④分析决策 分析 ①汇总各损益类科目 总经理 会计核算主管 会计人员 财务总监 各部门 审核 审批 审核 审核