财政国库集中支付改革资金银行清算暂行办法_精品.doc

XX县财政国库集中支付改革资金银行清算暂行办法 第一章 总 则第条为适应财政国库管理制度改革需要，确保财政资金及时、准确支付与清算，提高财政性资金运行效率和使用效益，根据印发《制定本办法。第条本办法适用于进行财政国库的财政性资金的银行清算。第三条 ? 本办法所称财政性资金银行清算，是指通过人民银行和商业银行资金汇划系统，将财政性资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位(以下简称收款人)账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的行为。国库单一账户体系由下列银行账户构成：(一)财政局在人民银行淮南市中心支行开设的国库单一账户(二)县财政局在商业银行开设的财政零余额账户。(三)财政局在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额户。(四)财政局在商业银行开设的预算外资金专户。(五)。第四条 财政性资金的支付与清算必须遵循安全、及时、准确的原则。第五条 具体办理财政性资金支付与清算业务的商业银行为代理银行。代理银行通过中国人民银行和本行的资金汇划系统，根据支付方式、支付地点的不同，采用同城转账、异地汇兑和现金支付等方式实现财政性资金的支付与清算。第六条 ?代理银行应安全、及时、准确地办理财政性资金的支付与清算业务；管理零余额账户、预算外资金财政专户和特设专户，对本系统经办处进行监督检查，及时解决资金汇划中出现的问题。第七条 ?代理银行与人行支行签订代理财政性资金银行清算协议。协议内容包括以下主要条款：代理财政性资金支付清算的方式协议双方权利与义务违约责任等。第八条? 人民银行淮南市中心支行财政局对代理银行代理财政性资金支付清算业务进行管理监督。账户第九条 ?人民银行淮南市中心支行为财政局开设的国库单一账户，用于与财政零余额账户、预算单位零余额户清算开户时，财政局需向人民银行淮南市中心支行提交开户申请并预留印鉴。第十条 ?代理银行按照财政局的书面通知，依据，为财政局开设零余额账户、预算外资金专户、特设专户；为预算单位开设预算单位零余额户。代理银行为财政局或预算单位开设以上账户，将申请开户单位名称、开户银行名称和账号、代码证号、法人代表等内容报人行支行人民银行淮南市中心支行。?第十一条 ?预算单位按照规定的程序变更、撤销银行账户时，办理，报人行支行人民银行淮南市中心支行第十二条 ?一个预算单位只开设一个零余额户，其他户一般不得保留。预算单位零余额户可提取现金，日终余额为零，代理银行要按照国家现金管理的有关规定，在财政局批准的财政授权支付额度内受理现金支付业务。同时代理银行应设立现金支付登记簿，记载现金支付业务。第 凭证第十条?《**银行**支付申请划款凭证》《**银行支付申请划款凭证》《**银行支付申请划款凭证》用于代理银行向人民银行淮南市中心支行申请从国库单一账户清算已支付的财政性资金《**银行**支付申请划款凭证》一式四联，各联次用途是第一联：借方凭证，由人支行作借方凭证。第二联：方凭证代理银行作方凭证。第三联：付款通知，财政局国库作回单第四联：付款通知，财政局作回单第条《**银行**支付申请退款凭证》《**银行支付申请款凭证》《**银行支付申请款凭证》用于代理银行向人民银行淮南市中心支行申请清算退回国库单一账户的财政性资金。《**银行**支付申请退款凭证》一式四联，各联次用途是方凭证由人民银行淮南市中心支行作方凭证。第二联：，代理银行作第三联：收款通知，财政局国库作回单第四联：收款通知，财政局作回单。支付与清算第一节 ?支付第十条? 财政性资金支付包括财政直接支付和财政授权支付。财政直接支付程序。预算单位按照部门预算和批复的用款计划,在发生实际支出时向财政部门提出支付申请,财政部门对支付申请审核确认后向代理银行开具支付令,并通知人民银行国库。代理银行根据支付令及时将资金支付给收款人,并将当日实际支付的资金,按各用款单位分预算科目进行汇总,附实际支付清单与国库单一账户进行资金清算。财政授权支付程序。预算单位根据批复的部门预算和分月用款计划向财政部门申请月度授权支付额度,财政部门将批准的月度授权支付额度通知预算单位、代理银行和人民银行国库。预算单位在月度用款限额代理银行开具支付令,代理银行据此通过预算单位的零余额账户办理资金支付,并与国库单一账户进行资金清算。第十条 ?财政局办理财政直接支付时使用《财政直接支付凭证》，预算单位办理财政授权支付时使用《财政授权支付凭证》。第十条 ?财政局向代理银行提交《财政预算内资金授权支付额度通知单》用于控制预算单位零余额账户的授权支付额度。第条? 财政性资金需要退回国库单一账户的，由代理银行在第二个工作日上午向人民银行淮南市中心支行申请办理退划资金手续，将资金退回国库单一账户，并及时通知财政局预算单位。人民银行淮南市中心支行和代理银行按原渠道恢复预算单位零余额户财政授权支付额度第条? 在，