货币资金管理毕业论文_精品.doc

财会金融学院 题目：方回春堂货币资金管理方案 系 别：财会金融学院 专 业班 级学 号学生姓名指导教师 目 录 引言····························································Ⅰ 1、企业简介······················································1 2、公司货币资金核算存在的问题····································1 2.1、货币资金的内部控制制度不完善 ···························1 2.2、货币资金交易成本过高·····································2 2.3、没有统一的财务管理·······································2 3、对公司以上问题的建议 ········································3 3.1、完善货币资金内部控制制度···································3 3.2、建立收入、支出环节的内部控制·······························3 3.3、通过监督机制加强库存现金管理 ······························3 3.4、实行统一财务管理···········································4 4、总结 ··························································4 参考文献 ·························································5 引言、通过对杭州方回春堂有限责任公司货币资金核算情况的调查，结合所学知识，对其货币资金管理方面出现的预算不够科学，内部控制不够完善，收入和支出环节控制比较薄弱，库存现金管理换乱等问题，做出具体地分析，提出了建立货币资金的预算制度完善货币资金的内部控制制度建立收入和支出环节的内部控制制度实行统一财务管理，防范资金风险还要进一步加强学习，与时俱进，不断更新知识和观念，以适应新形势下新的工作和要求，百尺竿头、更进一步作出自己应有的贡献。一、企业简介 方回春堂国药号创于清顺治六年（公元1649年）。故自立业之日起，悉遵古方精选各省道地药材，依法炮制门市饮片，虔修各类丸散膏丹，杜煎虎鹿龟驴诸胶，择料讲究，选工尽善。尤以秘制小儿回春丸，闻名杭城，老幼皆知，历时百余年矣。迨至民国初年，藉杭城兴修第一条中山柏油大马路之机，延请能工巧匠，建造恢宏石库墙门，构筑两进二厅雕花楼堂，屋宇深邃，装褶富丽，两厢和合柜台，展示老店气派。且所制丸散饮片，形质精美，气味俱佳，时与庆余、种德、承志、同泰、泰山诸堂同称杭城药业“六大家”之美誉；与庆余、种德在清河坊形成三足鼎立，竞争尤烈。是年店主人诚聘卢裕国为经理，杨树棠为帐房头儿，调整经营策略，由发卖门市饮片丸散为重点，转为拆兑(批发)、零售并举，服务于本地及外埠顾客和中小药店。所趸饮片、丸散、药材，照码七折八扣，深得客户信赖。至民国20年（公元1931年）销售额近10万元，居同业“六大家”之前列。继而又以拆兑（批发）带动门市，延请本省名老中医坐堂诊脉，重振门市声誉。直至1956年国家对私企实行社会主义改造后，作为批发商行一员并入国营批发企业。 如今政通人和，百业兴旺，重振清河坊古韵，实是今人之重任。为发扬老店之美誉，集资数百万元人民币，整修方回春堂店屋，承先辈之仁德，创杭州方回春堂国医馆，冀期存心利济，以为后世之德 我与2013年12月1日进入杭州方回春堂财务部门从事会计工作。我所在的工作岗位是出纳、日常的工作是记账、报税（网报、厅报）、打印凭证、进行账簿的装订、支票的填写等。每天的工作主要是进行对现金收入的管理、现金支票的签发与管理和进行记账的过程中对原始凭证的审核等。每日终了我将一天收入到的现金实有数和现金日记账进行核对，做到账实相符。将多余的现金及时送存银行，不能够“坐支”现金。 做好工作并不是一件很容易的事，它要求员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。公司的货币资金可以随时用来购买公司所需的商品或劳务，可以用来清偿债务等；目前货币资金管理存在一些问题，这些问题如果不予以重视，不采