2005年金融业法律政策发展综述.DOCVIP

2005年度金融业法律、政策发展综述 方登发、陈禄堂 [前言]随着我国金融体制改革的不断深入和对世贸组织5年保护期的临近，2005年的金融领域发生了许多重大的变化。与此同时，各种法律法规也是不断推陈出新，酝酿已久的《公司法》、《证券法》、《公司登记管理条例》修改案也在2005年通过，为我们实际中的许多工作提供了法律依据。我们结合工作中了解到的有关情况，将2005年度有关金融方面的法律法规和政策分三个方面简述如下，以供业者参考。 第一部分 商业银行的有关法律、政策 中国银监会、中国人民银行、中国证监会等机构先后通过部门规章、通知等规范性法律文件的形式，以防范银行市场及管理风险、指导银行业务为目的，对商业银行进行规范。现从银行业务和银行管理方面对有关法律、政策简述如下： 一、关于银行业务方面有关法律、法规的发展状况 1、《商业银行内部控制评价试行办法》自2005年2月1日起施行　　《办法》旨在通过加强对商业银行内部控制的评价，督促商业银行进一步完善内部控制体系，从根本上建立风险管理的长效机制，保证商业银行安全稳健运行。　　《办法》突出了内部控制体系的概念，强调内部控制是一种系统的制度安排，要求商业银行从零散的、静态的、被动的内部控制规章向建立系统的、动态的、主动的内部控制体系转变，要求商业银行向监管部门、社会、市场提供一套全面和可证实的内部控制体系，从而使内部控制体系各组成要素之间的联系更加清晰和有序。 2、《商业银行市场风险管理指引》自2005年3月1日起施行 为加强商业银行的市场风险管理，中国银行业监督管理委员会根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定《商业银行市场风险管理指引》，以促使各商业银行建立适合自己的市场风险管理体系。 3、《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》于2005年2月20日正式出台并施行 由中国人民银行、中国银监会、中国证监会联合制定的《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》，于2005年2月20日正式出台并施行。《试点办法》的出台，标志着商业银行设立基金管理公司试点工作进入了实质性操作阶段。 　　央行、银监会和证监会将综合考虑各商业银行业务经营状况以及作为试点行的代表性等因素，选择试点银行，采取多种模式设立基金管理公司。商业银行可通过新设方式来设立基金管理公司，也可通过购并方式来设立基金管理公司。经国务院批准，中国工商银行、中国建设银行和交通银行为首批直接投资设立基金管理公司的试点银行。 4、《信贷资产证券化试点管理办法》于2005年4月20日公布 为规范信贷资产证券化试点工作，保护投资人及相关当事人的合法权益，提高信贷资产流动性，丰富证券品种，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会制定了《信贷资产证券化试点管理办法》，并于2005年4月20日公布。 该《办法》分九章，从信贷资产证券化发起机构、特定目的信托、贷款服务机构、资金保管机构等方面对资产证券化的程序作出了具体规定。该《办法》的公布具有创造性的意义，它打开了资产证券化的大门，为资产证券化业务提供了依据。财政部2005年5月16日下发了关于印发《信贷资产证券化试点会计处理规定》的通知，对资产证券化的会计处理做出了相应的规定，进一步为我国的资产证券化业务提供了依据。 5、2005年年7月银监会审议并原则通过了《不良金融资产处置尽职指引》 据银监会有关负责人介绍，近年来，随着国有商业银行改革不断推进，我国在处置不良金融资产方面取得了重要进展。但同时不良金融资产剥离、管理和处置中也存在一些较为严重的道德风险，引发了一些违法违规案件，导致银行业资产流失。 ?据悉，研究出台《不良金融资产处置尽职指引》，目的就是要通过明确银行业金融机构及其工作人员在不良资产剥离、收购、管理和处置过程中的尽职要求和相关责任，规范不良金融资产处置行为，严格监管道德风险，促进有效提高不良资产处置效率。 6、2005年7月28日，中国银行业监督管理委员会公布了《银行开展小企业贷款业务指导意见》 为促进和指导各银行不断改善对小企业的金融服务，逐步调整和优化信贷资产结构，中国银行业监督管理委员会根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》，以及《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（国发〔2005〕3号）等法律和有关规定，制定了银行开展小企业贷款业务指导意见》。 该意见推动了各商业银行开展小企业贷款的高潮，有力的推动了个体、私营企业的发展。 7、2005年11月7日银监会公布了《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》 为规范信贷资产证券化试点工作，促进金融机构审慎开展信贷资产证券化业务，有效管理和控制信贷资产证券化业务中的相关风险，保护投资人及相关当事