獐子岛：大连獐子岛耕海房地产开发有限公司股权转让专项审计总结2010-11-17.pdf

大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 股权转让专项审计报告 天健正信审 （2010）NZ 字第060042 号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 Ascenda Certified Public Accountants 大连獐子岛耕海房地产开发有限公司2010 年1-10 月财务报表 审 计 报 告 天健正信审 （2010 ）NZ 字第060042 号 大连獐子岛渔业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 （以下简称耕海地产公司）财务报表，包括2010 年 10 月31 日的资产负债表、合并资产负债表，2010 年 1-10 月的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金 流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是耕海地产公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运 用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，耕海地产公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了耕海地 产公司2010 年10 月31 日的财务状况以及2010 年1-10 月的经营成果和现金流量。 本报告仅供贵公司股权转让使用，不得用于涉税、对外融资等其他用途，使用不当造成的后果，与经办注 册会计师及会计师事务所无关。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师 报告日期： 2010 年11 月5 日 第 2 页 共 24 页 大连獐子岛耕海房地产开发有限公司2010 年1-10 月财务报表 资产负债表 2010 年10 月31 日 编制单位：大连獐子岛耕海房地产开发有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资产 注释 2010 年10 月31 日 2009 年12 月31 日 注释 2010 年10 月31 日 2009 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 3,516,138.70 34,745,973.77