2012年度度内部控制审计报告及内部控制评价报告62257686[1].pdf

贵州轮胎股份有限公司 2012 年度内部控制审计报告及 内部控制评价报告 目 录 内容 页码 内部控制审计报告 1 内部控制评价报告 2-7 内部控制审计报告 沪众会字(2013)第0632 号 贵州轮胎股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了贵 州轮胎股份有限公司 （以下简称“贵州轮胎公司”）2012 年 12 月31 日的财务报告内部控制 的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计 结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，截至2012 年12 月31 日，贵州轮胎公司按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郝世明 中国注册会计师：吴萃柿 中国·上海 2013 年3 月20 日 1 贵州轮胎股份有限公司2012 年度内部控制评价报告 贵州轮胎股份有限公司2012 年度内部控制自我评价报告 贵州轮胎股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其《配套指引》的规定和要求，结合本公司（以下简 称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公 司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、 董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控 制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实 完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。内部控制的有 效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变，本公司内部控制设有检查监督机 制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 二、 内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权内控制度推进委员会、内控办公室负责内部控制评价的具体组织实施工 作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。 2 贵州轮胎股份有限公司2012 年度内部控制评价报告 公司聘请赛迪顾问股份有限公司作为本公司《基本规范》及《配套指引》的实施顾问， 并与赛迪顾问股份有限公司联合成立了公司内控建设项目工作组。 副董事长 （兼内控办主任）