2018保代考试真题.doc

上午正确 可转债应该是贴水，这题应该是错的（判断题） 上市公司不能够当普通合伙人（国有企业和事业单位也不能） 电信公司购买3G设备，应该是错了，按现值入账 保荐人注册条件（两年从业经验是错的，两年只能考试，注册要三年） 库存（只有肉鸡，因为代销产品不拥有所有权，这个是去年考题） 固定资产无形资产摊销折旧（母羊算作生产性生物资产，特许经营权使用寿命不确定） 财政政策对证券市场积极影响（应该不选国债发行，利率和准备金提高都是错的） 合规负责人（不能兼任经营性职务，但是如果已经尽职，应该不算过错，属推定过错） 董事、监事、高管提名（重大责任事故罪不影响出狱当董事，只有犯五种特定罪行才有问题） 贴现率（10.25%） 外汇储备（黄金储备和外汇储备并立为国际储备，应选3项） 公司债发行（一定要担保，尽管证券公司非公开发行债算作例外，但是本题只考试点办法） 物权法（拥有收益、使用和占有权，但是不具有处分权） 发明专利和实用新型专利（20年和10年） WACC（债务*比例*（1-税率）+权益*比例） 投资者保护基金来源（全选） 保荐代表人的监管措施（可以被认定不适当人选） 中期报表（共4份报表，资产负债表对比去年年末、现金流量表期初到本期末，利润表两份） 提议开股东大会（工会负责人不行） 保荐人处罚（判断题，尽职调查不充分，未尽勤勉尽责，可以撤销资格） 出资成立有限公司，著作权可以出资，无形资产可以占有限责任公司40%（不允许出资的是自然人姓名，此外，无形资产超20%我认为是上市的障碍，但不是成立公司的障碍） 募集资金可以用来补充流动资金（商业银行基本上都是这么干的） 政府补助应计入递延收益（只选1项） 久期应该和到期收益率成反比（久期说起来应该算收回本金的时间） 股份有限公司转让股份 存货一起列报属于重要性原则 盈亏平衡点的计算 发起人出资 公司债发行，首期50%，2年发行 可交换债的发行上限（应该是11.2这个数字，由16*0.7，题干我已经忘记了） 利率对股票和债券的影响（应该都是反方向的） 通货膨胀下的货币政策（送分题） 股指期货（选两项） 董事会决议，因为只有4人，所以应该无效 证券经纪人（应该只选3项） 监事的产生（创立大会、股东大会和职工大会都可以） 直接影响货币乘数的因素（我选了法定准备金率和超额准备金率） 谨慎性原则 有限责任公司有查阅和复制股东记录、董监决议的权力 证券市场禁入（禁入人员有权委托期货交易） 增值税改革应该是从生产型到消费型 成本法评估（蒙对了） 变相非公开发行（广告，超过200人，不特定对象） 根据《证券法》，监事会有权审核董事会报告（这题蒙对了） 财务杠杆1.5倍的收益率，应该是90%。 上午错误 直投（可以购买本公司集合产品，但是这项我没选，受到了项目经验的负面影响） CPI（我选了包括商品房，改错的，这题绝对是受了《蜗居》的影响。在我看来，中国人买房几乎算必要消费了，才造就了天杀的房价。。。。） 集合资产管理（忘记了我是否选了每季度开放一次，应该是每年一次） 商标注册年限（10年） 担保（应当包括留置和定金，5项全选啊，还有保证、质押和抵押） WTO承诺（应当全选，两项地域限制都是对的，我都没选，但是好像教材中没有，百度有） 代办股份（判断、直接放弃，至今未知对错，题目具体内容也忘了） 凯恩斯主义和货币学派（应该是正确的，我居然忘记了IS-LM模型，该死啊） NPV的判断题（这题用NPV和NPV率来看好像是相反的，题目是（-1000，500，500，500）和（-2000，900，900，1200）），如果从绝对数看，后者确实是更多的，但是如果比资金效率，前者显然更高。我在NYU的时候，教授告诉我，应该只看NPV，应该NPV率高的企业，如果容纳不了太多资金，边际效应是递减的，请各位指教。 停牌（我选了第一和第二时间停牌，应该是开盘价20%和50%，我记成发行价的50%了） 不是新巴塞尔协议的支柱（我选的监管部门的监管，应该是联合监管） 国债（我居然看成求最高收益率，看错题目简直不可原谅） 投资性房地产，差额我计入资本公积-其他资本公积，应该我看错了，借方差额应该计入公允价值变动损益。 银行票据贴现（我算得是5%，但是我错了，应该说10/410*2），所以应该选4.88%。 上午不确定 B系数的相关，我选了两个方差和相关性，共计三个选项，但是我想认真请教，究竟B系数这题应该选两个方差吗？我个人认为是应该的。 会后事项（具体内容忘记了） 所得税（我4项全选） 金融期货与金融期权的差异（具体选什么我实在忘记了，算作我错了） 理论上收益无限的产品（我只选了买入看涨，因为我认为看空总是有个空间的） 过渡期税收政策（整体性忘却） 基金投资受限股票（忘记了我选什么） 先发行H股的可以等发行A股完再去中登公司登记