会计信息系统课件31-2.ppt

第3章 账务处理系统;3.1 账务处理系统概述 3.2 总账系统初始化 3.3 日常业务处理 3.4 出纳管理 3.5 期末业务处理;3.1 账务处理系统概述 ; 会计电算化工作往往都是从账务处理系统开始的。账务处理系统适用于各类企业、行政事业单位，主要用于建账、凭证管理、标准账表、出纳管理、数据核算、外币核算、月末处理和辅助管理等。; 1.规范性强，一致性好 2.综合性强，在整个会计信息系统中起核心作用 3.控制要求严格，正确性要求高;3.1.2 账务处理系统的功能结构;3.1.3 账务处理系统的业务处理流程; 如果企业属于实际经济业务比较简单，业务数据量较少的小型企业，则只需使用总账系统，按照制单──审核──记账──查账──结账的业务流程进行日常业务处理。; 如果企业核算业务较复杂，建议使用各种辅助核算进行管理，如：个人往来借款的管理、部门管理、项目管理和客户及供应商管理。; 如果企业机构设置较复杂，则应使用部门核算管理，多级部门的设置将更方便的管理企业各部门的收入和支出。; 如果企业的往来业务较频繁，则会有较多的往来客户、供应商。此时有多种模式可供选择： （1）总账模式 （2）总账+往来模式 （3）总账+应收（应付）模式; 在这种模式下，总账系统的辅助账查询菜单项下，没有客户辅助账查询和供应商辅助账查询。即总账系统不提供客户/供应商往来辅助核算的功能和查询，会计科目设置时，不能设置客户、供应商辅助核算选项。; 在这种模式下，选项设置中需将客户（供应商）核算选择在总账，才能在总账中查询供应商往来和客户往来辅助账。; 往来科目需设置为客户（供应商）往来辅助核算；期初余额录入时，客户（供应商）辅助核算的科目可以录入期初辅助数据；制单时，可以使用客户（供应商）辅助核算科目；月末结账时，不必判断应收（应付）系统是否已经结账；应收（应付）系统只有科目设置、制单、凭证查询等功能。 ; 在这种模式下，选项设置中需将客户（供应商）核算选择在应收（应付）核算。科目需设置为客户（供应商）往来核算科目，该科目为应收（???付）受控科目。; 总账系统期初余额录入时，客户（供应商）辅助核算的科目只录入一个总数，不能录入期初辅助数据；制单时，不能使用客户（供应商）辅助核算科目；月末结账时，要判断应收（应付）系统是否已经结账；在这种模式下，总账系统中没有客户（供应商）往来辅助查询；应收（应付）系统可以执行单据录入、核销、制单、查询等功能。;3.2 总账系统初始化 ;①设置账簿选项　　②定义外币及汇率 ③设置会计科目　　④建立辅助核算 ⑤设置明细权限　　⑥定义结算方式 ⑦设置凭证类型　　⑧定义自定义项 ⑨定义常用凭证及常用摘要 ⑩录入期初余额 ;设置账套参数→定义外币及汇率→设置会计科目→设置凭证类型→定义结算方式→定义客户/供应商等分类信息→定义客户/供应商等档案信息→定义项目档案→录入期初余额 ; 使用总账系统之前，须先行在系统管理模块完成核算账套的创建，然后启动并注册登录企业应用平台，在企业应用平台中选择总账系统的业务处理模块后，进行双击即可登录相关功能模块进行业务处理。;制单序时控制：和“系统编号”选项联用，制单时，凭证编号必须按日期顺序排列 ;资金及往来赤字控制：制单时，当库存现金、银行存款科目的必威体育精装版余额出现负数时，系统将予以提示。 ;若科目为存货核算系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许存货核算系统使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。 如果需要在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则选择此项。 如果选择了总账和其他业务系统使用了受控科目，则会引起存货系统与总账对账不平，应加强内部管理控制。;现金流量科目必录现金流量项目：凭证填时，对于所指的现金流量科目必须在现金流量项目中录入现金流量信息后才能对凭证进行保存。 ;系统编号：填制凭证时，按照凭证类别按月自动编制凭证编号。 手工编号：在制单时须手工录入凭证编号。 ;现金流量科目：系统只参照凭证中的现金流量科目。 对方科目：系统只显示凭证中的非现金流量科目。 自动显示：系统依据前两个选项将现金流量科目或对方科目自动显示在指定现金流量项目界面中，否则需要手工参照选择。 ;操作员进行金额权限控制：在制单时，操作员只能使用规定范围内的金额。此项功能 可以不同级别的人员进行金额大小的控制。;凭证审核控制到操作员：允许对审核权限通过“明细权限”作进一步细化。如只允许某操作员审核其本部门的操作员填制的凭证而不能审核其他部门操作员填制的凭证。 ;允许修改、作废他人填制的凭证