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企业货物贸易项下 外债登记管理政策 培训材料 （企业版） 国家外汇管理局上海市分局 二 OO 八年七月十一日 重要申明：本培训材料为国家外汇管理局上海市分局制定并发布。我 行转发给贵司供参考。如有疑问，请与贵司当地外汇管理局确认。 1 根据《国家外汇管理、商务部、海关总署关于印发出口收结 汇联网核查办法的通知》（汇发[2008]29 号）、《国家外汇管理局关 于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发 [2008]30号）以及《国家外汇管理局关于实施出口收结汇联网核查 办法有关问题的通知》（汇发[2008]31号）规定，从2008 年 7月 14 日起，企业收到的预收货款必须进入待核查帐户，在办理预收货款外 债登记取得可收汇额度后才能进行结汇或划转。 企业应在合同签约之日起或预收货款实际入账之日后 15 个工 作日内，通过互联网登陆国 家外汇管理局网上服务平台 （）进入“贸易信贷登记管理系统”（以下简称 “贸易信贷系统”），逐笔办理预收货款合同登记。 一、企业预收货款合同、提款登记和注销的操作规程 1、“贸易信贷系统”在 2008 年 7 月 14 日上线之日起，企业可 通过互联网登陆“贸易信贷系统”，输入用户名和初始密码（参见国 家外汇管理局网上服务平台网中的操作手册），进入本企业所属页面。 为安全起见，建议企业首次登陆系统，通过密码功能修改初始密码。 2、自2008 年 7 月14 日起，企业新签约的合同有预收货款条款， 应在合同签约之日起 15 个工作日内，登陆“贸易信贷系统”进行预 收货款合同登记。 自 2008 年 7 月 14 日起，企业合同未约定（包括 7 月 14 日前签 约的）但实际发生预收货款，应在预收货款入账之日起 15 个工作日 2 内，登陆“贸易信贷系统”进行预收货款合同登记。 企业进入预收货款合同登记页面后，按照界面要求选项完成预收 货款合同登记。详见操作手册。 3、已完成合同登记的预收货款入账之日起 15 个工作日内，企业 应登陆“贸易信贷系统”进行预收货款提款登记。对于合同未约定但 实际发生的预收货款，企业应在预收货款合同登记的同时完成预收货 款提款登记。 企业进入预收货款提款登记页面后，按照界面要求选项完成预收 货款提款登记。详见操作手册。 4、已完成合同和提款登记的预收货款项下货物已出口的，企业 应在取得海关出口报关单之日起 15 个工作日内，登陆“贸易信贷系 统”办理该笔预收货款注销手续。 已完成合同和提款登记的预收货款项下货物未出口但退汇的，企 业应在退汇之日起 15 个工作 日内，登陆“贸易信贷系统”办理该笔 预收货款注销手续。 企业进入预收货款注销页面后，按照界面要求选项完成预收货款 注销手续。详见操作手册。 二、企业收结汇的操作规程 1、自 2008 年 7 月 14 日起，企业申报为货物贸易出口所有收汇 先进入“待核查账户”。 2、企业如需使用“待核查账户”内外汇资金，应持中国电子口 岸操作员IC 卡、《出口收汇说明》等到银行办理。 3 3、企业可在银行通过 “出口收结汇联网核查系统”（以下简称“核 查系统”）查询自身是否有可收汇额度。可收汇额包括：出口（或关 单）可收汇额、预收货款可收汇额和特批可收汇额。 4、企业如有可收汇额度，在《出口收汇说明》填写收汇性质， 要求银行在收汇额度内将“待核查账户”内资金结汇或划到企业经常 项目账户，同时收汇额度应扣减。 5、可收汇额度用尽，企业不得使用“待核查账户”内资金。