商业银行第二章培训讲解.ppt

第二章 商业银行资本管理;;案例：日本幸福银行破产案;第一节 商业银行资本金的构成;第一节 商业银行资本金的构成; 企业资本是属于出资者所拥有的企业财产，是企业在工商行政管理部门登记的注册资金。它包括以下含义： 资本金是投入资金，一般不能退出 投资人分红派息依据 承担债务责任的限额 依法登记、变更;企业资本金的筹集（投资资本形式） 现金：须验资 实物：须评估或合同、协议确认 无形资产等：一般不超过资本的20% 对筹集资本金的基本要求 股份有限公司：500万 有限责任公司：生产性及批发50万； 零售30万 科技开发、咨询服务性10万;2、资产 是企业用于从事生产经营活动为投资者带来未来经济利益的经济资源，出现在资产负债表的左侧，归企业所有。企业的所谓法人财产权，就是指企业对其控制的资产拥有的所有权。; 银行的资产则是指银行对其通过资本、负债（吸收存款等）筹集来的资金的运用形式——贷款、投资等等。 ;4、监管口径的资本概念 即是1988年巴塞尔协议倡导，并广为接受的监管资本概念。监管资本是指一家金融机构已经持有的或是必须持有的符合规定的资本，目的在于防范风险，保护存款者和一般债权人不受损失。其中包括核心资本和附属资本。如资本充足率等，就是监管口径的资本概念。 银行监管三大支柱：资本充足率、监管约束和市场约束;5、经济资本 经济资本是一个新出现的统计学的概念，是与“监管资本”相对应的概念。经济资本从银行内部讲，应合理持有的资本。 描述在一定的置信水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度大小计算出来的。计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化和数量化。 经济资本的一个重要特点，就是它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。;;经济资本管理 为了维护银行体系的稳定和安全，银行必须要有充足的资本抵御风险，这是资本充足率监管的核心。 从经济资本管理的角度，银行风险抵御能力是否充分的标志是实际有效监管资本是否等于或超过经济资本。 基于此，银行经济资本管理的核心就是建立资本制约机制，以资本约束风险资产的增长，从而控制经济资本的增长，有效控制银行的总体风险，使经济资本与监管资本保持协调平衡，确保资本充足率水平达到监管要求。 ;二、商业银行资本的特点;三、商业银行资本的分类;银行资本比重小，但意义重大 1、经营功能 银行开业的必要条件 最低法定注册资本运营中：用于固定资产投资 （购置土地、建筑物、设备等；当银行扩大规模时，用于增设分支机构、办公设施、扩大营业场所。）;2、保护功能 维护债权人的权益，支持客户对银行的信心 银行日常经营中的风险缓冲器 当银行收益不足以抵补损失时，需要以资本来冲销 资本在清算时的功能，权益资本净值是补偿亏损额的唯一来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护存款人和其他债权人利益 雄厚的资本可支持客户对银行的信心;银行破产风险与资本充足率 ; 核销1200万呆帐后的平衡表;初始资产负债表（2）;核销1200万呆账后的资产负债表;表明：银行的自有资本越多，资本占资产的比例越高，银行遭受的清偿风险就越低，银行给自己的债权人（主要是存款人）提供的保障就越大。 那么，资本越多越好吗？; 关于资本充足率的不同看法 (1) 银行家,股东的观点 要求银行资本适度,而不宜过度，即要规避资本过多稀释利润的坏处，又要避免资本过少不利于业务发展的害处。 (2) 存款人的观点 A,建立了存款保险的国家，大额存款户希望银行资本越多越好，小额存款户不怎么关心； B,未建立存款保险的国家，存款人一般希望银行资本越多越好。;(3) 银行监督管理当局的观点 监督管理当局希望通过对资本充足率的监督与管理保障银行经营的安全，避免金融市场的动荡。 ;3、盈利功能：为股东赢得收益 从股东的观点看，银行资本的职能就是获得足够的收益以弥补经营成本，并给所有者适当的净回报。 银行资本的金融杠杆作用：即以较小的金融资本推动效用大的资产数额，达到提高资本盈利水平的目的 要扩大资产规模，必须不断增加资本量。;4、管理功能 指金融管理当局通过规定法定最低资本比率，进行风险约束和控制银行资产的随意扩张。维护公众对银行的信心 创办时的最低资本金要求 制约贷款总规模：银行资产不能无限制扩张 制约银行对单个客户或项目的贷款规模;商业银行的注册资本有那些要求？;五、巴塞尔协议的资本构成框架;该协议规定了银行的资本构成，第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。;2、商业银行资本的构成框架;优先股